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企业交社保会计分录怎么做
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 荼蘼 发表的提问：
老师，你好，困难企业社保减免，交社保的时候直接退了，10月份就没交，社保系统里公司部分是负数，个人部分是正数，也扣了员工的个人社保，个人部分怎么计提会计分录啊？
还是按照之前的分录来计提的哦
121楼
2023-02-06 18:18:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
用现金收取的，个人所交的医社保。会计分录怎么做
借：库存现金 贷：其他应收款——代扣个人社保
122楼
2023-02-06 18:23:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 22年初级超值精品班007李林莉 发表的提问：
员工交社保基数是5000请问会计分录怎么做，计提和发放
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
123楼
2023-02-06 18:50:58
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郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉这个工资是应发工资，包含实际发到手的，加上个人负担的社保加上个税。
2023-02-06 19:11:36
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 也就是个人负担的是415全部加上
2023-02-06 19:30:10
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉好，实际发到手的工资是多少？个税是多少？
2023-02-06 19:57:09
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 老师你看看这个分录对吗？
2023-02-06 20:11:32
22年初级超值精品班007李林莉：回复郭老师 这个需要交个税吗？
2023-02-06 20:32:13
郭老师：回复22年初级超值精品班007李林莉你好，对的，不需要交个税的。
2023-02-06 20:45:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜美的啤酒 发表的提问：
于2019-07-11,14:48:48 发布 76次浏览 老师你好，行政单位现在是双分录 如果单位为员工交社保 交社保的财务会计分录和预算会计的分录分别怎么做
你好 财务会计 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 预算会计 借 事业支出 贷 资金结存
124楼
2023-02-07 17:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，如果企业承担了员工社保个人支付的部分，怎么做会计分录，谢谢！
借管理费用社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
125楼
2023-02-07 17:59:18
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微信用户：回复郭老师 就是冲减了应付这一项对吗？老师
2023-02-07 18:31:04
郭老师：回复微信用户冲应付是啥意思的
2023-02-07 18:46:30
微信用户：回复郭老师 哦，我看错了
2023-02-07 19:07:57
郭老师：回复微信用户但是不允许抵扣所得税
2023-02-07 19:26:01
微信用户：回复郭老师 那帮个人支付的部分可以做税前扣除吗
2023-02-07 19:36:48
微信用户：回复郭老师 哦，老师提前回答我的问题了，谢谢老师啦！
2023-02-07 19:57:10
郭老师：回复微信用户你要是给他加到工资 申报工资个税 就可以 其实坐到工资 不多交个税 算个税还是减去个人负担的社保
2023-02-07 20:22:29
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 可心 发表的提问：
一般纳税人企业车辆，购买商业保险的会计分录怎么做？专用发票，内容是交强险，车辆保险，代收车船税，怎么做会计分录？
商业保险计入管理费用或者销售费用。车船税计入税金及附加。票面不含税价、车辆购置税、牌照费作为车辆成本，票面增值税额（如果依法可以抵扣），则计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。
126楼
2023-02-07 18:10:28
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
上交社保和分配社保怎么做分录
缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
127楼
2023-02-07 18:31:33
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玲玲：回复QQ老师 其他应收（付）都可以吗？那个更好一点
2023-02-07 19:00:06
玲玲：回复QQ老师 是先上交还是先计提
2023-02-07 19:22:23
QQ老师：回复玲玲如果是先交社保，后发工资是其他应收款，如果先发工资后交社保是其他应付款。
2023-02-07 19:40:29
玲玲：回复QQ老师 社保是先计提还是先上交呢
2023-02-07 19:55:20
QQ老师：回复玲玲你好，这看你们单位的实际情况了。
2023-02-07 20:20:25
玲玲：回复QQ老师 ？？
2023-02-07 20:46:15
QQ老师：回复玲玲你好，社保一般是15号之前申报，你们公司是15号之前发还是15号之后发？
2023-02-07 20:58:55
玲玲：回复QQ老师 工资吗
2023-02-07 21:09:42
玲玲：回复QQ老师 社保不是直接网上扣款吗
2023-02-07 21:32:01
玲玲：回复QQ老师 我问的是社保先分配再缴纳还是
2023-02-07 21:44:30
QQ老师：回复玲玲你好，如果你们先发工资后交社保。那就先分配互相的相反的话就是先交纳后分配。
2023-02-07 22:09:28
玲玲：回复QQ老师 就是分配和工资也有关系哈
2023-02-07 22:27:17
QQ老师：回复玲玲你好，关系主要是影响你是计入其他应收款还是计入其他应付款？
2023-02-07 22:56:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业给员工缴纳社保的会计分录怎么记啊？
你 好，参考这个
128楼
2023-02-07 18:41:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
社保怎么入账。会计分录怎么做
参考这个
129楼
2023-02-08 17:20:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ending 发表的提问：
老师，收到社保局补助的失业保险怎么做会计分录
借银行 贷营业外收入
130楼
2023-02-08 17:29:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 喔喔 发表的提问：
社会保险局返还的稳岗补贴，用不用交税，会计分录怎么做
你好，社会保险局返还的稳岗补贴 借：银行存款，贷：其他收益 需要计入利润总额缴纳企业所得税的
131楼
2023-02-08 17:52:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 丛瑶 发表的提问：
支付社保怎么做会计分录
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
132楼
2023-02-08 18:17:18
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丛瑶：回复邹老师 借。管理费用_保险_单位 应付职工薪酬_工资_个人 贷，银行存款 对吗
2023-02-08 18:42:28
邹老师：回复丛瑶你好，如果扣缴了个人部分 借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款 其他应收款
2023-02-08 18:54:35
丛瑶：回复邹老师 银行扣缴里包括单位和个人
2023-02-08 19:10:56
邹老师：回复丛瑶借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款
2023-02-08 19:24:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ pdd 发表的提问：
工资社保怎么做会计分录？
您好，工资社保计提分录，借：管理费用-工资奖金等科目，贷：应付职工薪酬-工资津贴，借：管理费用-社保等科目（公司承担部分），贷：应付职工薪酬-社保。发放工资时，借：应付职工薪酬-工资津贴，贷：应付职工薪酬-社保（个人承担部分），现金或者银行存款。
133楼
2023-02-08 18:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梦十二分甜 发表的提问：
红冲社保怎么做会计分录
你好 是退的 之前缴纳的单位部分免征的部分吗 之前你的分录怎么做账的
134楼
2023-02-09 17:28:54
全部回复
梦十二分甜：回复meizi老师 是之前做错了，实际是没有这笔流水。
2023-02-09 17:51:50
meizi老师：回复梦十二分甜你好 那你就红冲 之前分录 做红字分录冲即可
2023-02-09 18:09:48
职称：
解题: 
引用 @ Miss-Chen 发表的提问：
公司帮员工代缴社保的会计分录怎么做？（有些员工是自行承担，公司不承担，但是又是公司统一交的，请问这部分员工的社保会计分录怎么做？）
补充：代缴社保的员工不属于本公司员工，相当于借助我们公司帮助代缴，这样的话代缴人员转入社保款改怎么做账？这样对公司存在风险吗？是不是代缴人员转入的社保款必须转公司对公账户？
135楼
2023-02-09 17:37:36
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：回复Miss-Chen学员你好，缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）其他应收款-社保费（个人承担部分） 贷：银行存款 发放工资时：借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 其他应收款-社保费（个人承担部分）应交税费-应交个人所得税
2023-02-09 18:03:29
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