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小微企业减免税款会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 双耀财务 发表的提问：
请问小规模企业2019年收到2018年三个附加税收减免款，会计分录怎么操作？
您好 借：银行存款 贷：营业外收入——减免税款
241楼
2023-04-06 16:59:59
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双耀财务：回复bamboo老师 您好老师，跨年就直接2019年放营业外收入就可以了，不用放以前年度损益调整对吗？
2023-04-06 17:28:17
bamboo老师：回复双耀财务是的 计入当期损益 不用放以前年度损益调整
2023-04-06 17:54:45
双耀财务：回复bamboo老师 老师，这个的依据是会计准则的哪一天呢？
2023-04-06 18:15:57
双耀财务：回复bamboo老师 老师，这个的一句是会计准则的哪一条呢？
2023-04-06 18:45:28
bamboo老师：回复双耀财务以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。 您不属于这些情形 所以退回时候计入当期
2023-04-06 19:00:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ Lontano 发表的提问：
小微企业减免企业所得税怎么算？
同学你好 这个就是应纳税所得额乘以减免的税率
242楼
2023-04-09 18:23:12
全部回复
Lontano：回复朴老师 减免税率是多少？
2023-04-09 18:37:20
Lontano：回复朴老师 怎么我算出来不对呢
2023-04-09 18:57:39
朴老师：回复Lontano同学你好 一百万以内减免22.5%
2023-04-09 19:08:54
Lontano：回复朴老师 麻烦看一下减免企业所得税怎么算的？
2023-04-09 19:27:56
Lontano：回复朴老师 这个22.5%是怎么算出来的呢？
2023-04-09 19:48:38
朴老师：回复Lontano同学你好 因为一百万以内税率是2.5%
2023-04-09 20:07:33
Lontano：回复朴老师 策不是说一百万以内的减按25%算所得额，按20%算所得税
2023-04-09 20:32:47
朴老师：回复Lontano是2.5%的所得哦 这个错不了
2023-04-09 20:47:37
Lontano：回复朴老师 嗯嗯，好的
2023-04-09 21:16:53
朴老师：回复Lontano满意请给五星好评，谢谢
2023-04-09 21:39:48
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 慧 发表的提问：
小微企业所得税减免政策
如果单位符合小型微利企业的条件，企业所得税减按10%缴纳。
243楼
2023-04-09 18:48:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
小微企业减免所得税问题
你好，具体是关于减免的什么问题？
244楼
2023-04-09 18:54:00
全部回复
悦悦：回复邹老师 老师，小微企业所得税有25%的，还有10%的，怎样区分
2023-04-09 19:20:43
邹老师：回复悦悦你好，10%是实际缴纳的金额，15%是减免了
2023-04-09 19:31:41
悦悦：回复邹老师 恩，谢谢老师
2023-04-09 19:55:27
悦悦：回复邹老师 老师，要是算成本时就按企业所得税10%计算是吧
2023-04-09 20:08:06
邹老师：回复悦悦你好，应当说是算企业所得税，是按利润总额的 10% 你所指算成本是？
2023-04-09 20:29:37
悦悦：回复邹老师 恩，知道了，刚理解错了
2023-04-09 20:58:08
悦悦：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-09 21:21:47
邹老师：回复悦悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-09 21:37:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 。。。 发表的提问：
老师，小微企业社保，2月份单位三险减免吗，为啥扣款是个人部分也没扣款呢
看下当地通知是不是延期缴纳了
245楼
2023-04-10 15:47:36
全部回复
。。。：回复郭老师 老师，政策上是免单位三险，查询的结果是三险个人也是0
2023-04-10 16:07:37
郭老师：回复。。。是不是延期缴纳了
2023-04-10 16:23:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，季度预缴企业所得税小薇企业有减免，会计分录怎么做
你好，根据减免之后实际需要缴纳的所得税这样做分录 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
246楼
2023-04-10 16:06:03
全部回复
伤入骨髓：回复邹老师 减免之前那个就不管了？
2023-04-10 16:30:59
邹老师：回复伤入骨髓你好，是的 比如减免之前是2500的税款，减免之后只需要缴纳500的企业所得税，那分录就是 借；所得税费用500 ，贷；应交税费-企业所得税500 借；应交税费-企业所得税 500， 贷；银行存款500
2023-04-10 16:51:19
伤入骨髓：回复邹老师 好的，谢谢，那增值税减免税款的分录怎么做？
2023-04-10 17:19:01
邹老师：回复伤入骨髓你好，是小规模纳税人，收入符合条件而减免的增值税吗？
2023-04-10 17:41:40
伤入骨髓：回复邹老师 那个是借银行存款贷营业外收入吧
2023-04-10 17:55:38
伤入骨髓：回复邹老师 我说的是出售使用过的固定资产不是有减免吗？
2023-04-10 18:08:48
邹老师：回复伤入骨髓你好，出售使用过的固定资产减免的增值税这样做分录 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 ，营业外收入（减免部分）
2023-04-10 18:22:04
伤入骨髓：回复邹老师 老师，工地上的罚款我要冲工程款，分录怎么做啊？
2023-04-10 18:41:30
邹老师：回复伤入骨髓你好，是什么原因形成的罚款呢？
2023-04-10 18:56:03
伤入骨髓：回复邹老师 就是接受方对提供方挑的毛病罚的款
2023-04-10 19:12:49
邹老师：回复伤入骨髓你好，借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目
2023-04-10 19:38:36
伤入骨髓：回复邹老师 老师，我们是提供方，也就是给钱的
2023-04-10 20:06:27
邹老师：回复伤入骨髓你好，给钱的因为罚款就少支付了款项，所以借方计入应付账款等科目 借；应付账款等科目，贷；工程施工等科目（是针对这个回复有什么疑问？）
2023-04-10 20:22:50
伤入骨髓：回复邹老师 不是，是我们是被罚款的，要交罚款给别人，别人要给我们工程款，现在就是想用支持的这笔罚款冲工程款
2023-04-10 20:34:44
邹老师：回复伤入骨髓你好，那就是这样做分录 借；营业外支出，贷；应收账款
2023-04-10 20:52:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，我们是小微企业，今年一季度申报企业所得税时，享受了一部分的小微企业所得税减免，这样话应该以什么金额计提多的税，已经享受减免的部分应该怎样处理？
按减免之后的计提就可以
247楼
2023-04-10 16:16:28
全部回复
归零：回复郭老师 哦哦，那意思就是交多少计提多少对吧？
2023-04-10 16:38:44
郭老师：回复归零是的，可以这么理解的
2023-04-10 17:02:01
归零：回复郭老师 好的。那小规模按季减免的附加税等，应该怎样做账务处理！
2023-04-10 17:31:38
郭老师：回复归零不交不计提，交多少计提多少
2023-04-10 17:47:46
归零：回复郭老师 哦哦，那意思增值税减免的话，也就没有附加税了，就都不用计提了，是这样理解吗？
2023-04-10 18:07:56
郭老师：回复归零是的，是这么理解的
2023-04-10 18:21:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 檬 发表的提问：
小型微利企业可以减免工会筹备金吗？
你可以问问当地税局 有的地方是月销售低于3万有免的， 有的地方是没有工会也是免的
248楼
2023-04-10 16:40:17
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡墨轻轻影888 发表的提问：
小微企业所得税有减免所得税，如何计提企业所得税呢？
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
249楼
2023-04-10 16:50:58
全部回复
淡墨轻轻影888：回复紫藤老师 好的，假如我们的利润100万，如何写计提分录呢？
2023-04-10 17:26:39
紫藤老师：回复淡墨轻轻影888应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；实际交纳的就是100*2.5%=2.5万
2023-04-10 17:41:07
淡墨轻轻影888：回复紫藤老师 那我计提企业所得税额应该是25万，还是2.5万呢？
2023-04-10 17:52:41
紫藤老师：回复淡墨轻轻影888你好，实际交纳的就是100*2.5%=2.5万
2023-04-10 18:21:35
淡墨轻轻影888：回复紫藤老师 那说按实际缴纳的计提是吧
2023-04-10 18:40:46
紫藤老师：回复淡墨轻轻影888对的，按实际缴纳的计提
2023-04-10 18:57:27
淡墨轻轻影888：回复紫藤老师 好嘞，谢谢老师哈
2023-04-10 19:23:01
紫藤老师：回复淡墨轻轻影888不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-04-10 19:42:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
今年小微企业所得税税率变了，汇算清缴小微企业减免企业所得税计算是按5%算，还是2.5%
你好20年汇算清缴不超过100万还是按5% ，是21年开始是按2.5% 这个21年汇算清缴是20年做
250楼
2023-04-11 15:59:06
全部回复
maize老师：回复想人陪的钢笔你好20年汇算清缴不超过100万还是按5% ，是21年开始是按2.5% 这个21年汇算清缴是22年做  忽略上面一条，打错了不好意思
2023-04-11 16:23:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 嗯 发表的提问：
小微型企业的有什么税收减免政策
你好，企业所得税实际执行的税率是10% 如果是小规模企业，月度收入低于3万元，季度低于9万免征增值税 月度收入低于10万元，季度低于30万免征教育费附加，地方教育费附加，水利基金。
251楼
2023-04-11 16:12:16
全部回复
嗯：回复邹老师 老师，填写201030是什么意思啊，为什么那一栏不能手动填写减免税额呢
2023-04-11 16:36:54
邹老师：回复嗯你好，就是填写 201030这个减免税额明细表，而不是在主表直接填写减免的
2023-04-11 16:52:21
嗯：回复邹老师 可是我在明细表里的符合条件的小型微利企业减免所得税那里也填不了数据，
2023-04-11 17:03:44
邹老师：回复嗯你好，你单位是不是不符合小型微利企业条件啊
2023-04-11 17:17:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小s-jing 发表的提问：
老师，我是小微企业那我做季度申报的时候减免所得税优惠明细表的符合小微企业减免企业所得税累计金额是否要填写呢？
你主表呢，需要看主表
252楼
2023-04-11 16:29:16
全部回复
小s-jing：回复maize老师 看主表那个地方啊
2023-04-11 16:48:49
小s-jing：回复maize老师
2023-04-11 17:15:29
小s-jing：回复maize老师
2023-04-11 17:26:16
maize老师：回复小s-jing负数不填写，你这个是负数不需要填写
2023-04-11 17:53:25
小s-jing：回复maize老师 那如果是正数，需要填写吗
2023-04-11 18:18:11
maize老师：回复小s-jing需要填写，那需要看是不是小型微利，是的才填写
2023-04-11 18:39:28
小s-jing：回复maize老师 那填写的金额是利润总额，还是需要计算填列啊
2023-04-11 18:54:40
maize老师：回复小s-jing需要计算算出减免税额是多少填上
2023-04-11 19:05:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 茶茶 发表的提问：
申报企业所得税的小微企业勾选在哪里选？减免所得税优惠明细表的第一行 小微企业减免所得税不能填
你基础信息里的资产总额和人数是多少，是否符合小微企业的规定。
253楼
2023-04-11 16:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，符合条件的小型微利企业减免企业所得税，是减免什么减免多少？
你好，是减免企业所得税 如果是2018年的时候，减免的所得税=应纳税所得额*15%
254楼
2023-04-12 16:14:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
在企业所得税申报表上，主表上面，小微企业减免，扣除减免之后交的税款跟账上当时的应交税费不一样，那应该怎么办，用不用做分录的做平的
你好，你是按哪个金额做的计提分录呢？
255楼
2023-04-12 16:32:44
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