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小微企业减免税款会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喔喔 发表的提问：
您好 我想问下小微企业减免税额如何计算
应纳税所得税*减免的税率计算的
271楼
2023-04-18 16:39:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A ～毛豆豆 发表的提问：
小微企业所得税减免优惠所得额怎么计算？
你好 ； 你是符合小微企业 年应纳税所得额是多少  
272楼
2023-04-19 15:23:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ʚ阿块ɞ 发表的提问：
分公司汇算清缴不能享受小微企业减免税率的政策吗 能不能汇算的时候把小微减免的填起来
你好，你合并到总公司可以的。
273楼
2023-04-19 15:32:58
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ʚ阿块ɞ：回复郭老师 怎么合并到总公司。我是快递公司
2023-04-19 16:08:49
郭老师：回复ʚ阿块ɞ你好，总公司出合并报表的意思。
2023-04-19 16:31:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 这个是什么意思？我家符合小微企业 所得税减免数填在那个表里？
填写那个尾数30那个表，那个第1行，
274楼
2023-04-19 15:57:38
全部回复
帆：回复maize老师 对啊 填的是这个表 结果弹出图片 上图
2023-04-19 16:17:58
帆：回复maize老师 是什么意思呢？
2023-04-19 16:47:17
maize老师：回复帆你主表可以截图么，你这个可以截图完整点么
2023-04-19 17:13:44
帆：回复maize老师 图片太大传不过去
2023-04-19 17:39:44
maize老师：回复帆那你发你实操群，你@下我，我去看你截图
2023-04-19 17:53:36
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
双核户的小微企业享受增值税减免吗？
您好！也是一样的可以按小微企业享受对应的优惠政策的。
275楼
2023-04-19 16:14:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小王 发表的提问：
老师，2019年第一季度预交企业增值税5000 第四季度应交7000，小微企业减免3000，再减去第一季度预交的5000，是不是需要退税1000元？ 每个季度应交数是不是累计应交数？
是的，按年累计，然后减去之前季度预缴的。
276楼
2023-04-19 16:35:59
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小王：回复郭老师 老师，企业所得税汇算清缴申报完，这个退税 容易退吗？ 需要查账吗？还是直接退？
2023-04-19 17:02:47
郭老师：回复小王这个看你税务局啦，有些他不好退，会要求你们调整。
2023-04-19 17:24:15
小王：回复郭老师 老师，我把今年第一季度已经申报了，去年的还没有申报，不影响吧？
2023-04-19 17:43:19
郭老师：回复小王去年的是汇算清交吧。
2023-04-19 18:05:21
小王：回复郭老师 6月30号截止吗？
2023-04-19 18:26:24
郭老师：回复小王税务局的年报是五月底之前，工商年报是六月底之前。
2023-04-19 18:53:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
符合条件的小型微利企业减免企业所得税 ，怎么计算
你好，是利润总额*15%计算减免税额
277楼
2023-04-20 15:32:00
全部回复
Lewis Meng：回复邹老师 老师，我们的利润总额是负数
2023-04-20 15:43:18
邹老师：回复Lewis Meng你好，负数减免税额就是按0填写的
2023-04-20 15:58:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ look 发表的提问：
老师，小型微利企业怎么减免企业所得税怎么计算呢
你好，减免企业所得税=应纳税所得额*25%—实际缴纳的企业所得税
278楼
2023-04-20 15:52:49
全部回复
look：回复邹老师 实际缴纳的企业所得税怎么计算呢
2023-04-20 16:18:37
邹老师：回复look你好，比如应纳税所得额是50万，实际缴纳的企业所得税=50万*5% 再比如应纳税所得额是250万，实际缴纳的企业所得税=100万*5%+150万*10%
2023-04-20 16:46:01
look：回复邹老师 老师，为什么要把250分开呢？
2023-04-20 17:15:18
邹老师：回复look你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10% 应纳税所得额超过100万，低于300万，需要分段计算的（100万的部分是5%的税率，100万到300万之间的部分是10%的税率 ）
2023-04-20 17:36:41
look：回复邹老师 好的，老师……
2023-04-20 18:03:08
邹老师：回复look祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-20 18:14:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
怎么计算符合条件的小型微利企业减免企业所得税
　　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
279楼
2023-04-20 16:13:01
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 福の柚子? ? 发表的提问：
小微企业所得税减免的百分之二十，账务处理
您好，按照减免后的应纳税额，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
280楼
2023-04-20 16:32:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蒙曼古 发表的提问：
小微企业捐赠商品会计分录
借：营业外支出--捐赠支出 贷：库存商品 应交税费--应交增值税【如果是疫情期间捐赠的话，是免征增值税的。就没有这个应交税费--应交增值税了】
281楼
2023-04-23 20:49:49
全部回复
蒙曼古：回复张艳老师 疫情期间会计分录直接贷库存商品吗
2023-04-23 21:14:00
张艳老师：回复蒙曼古是的，是这样理解的。不视同销售，不确认增值税。
2023-04-23 21:41:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风铃 发表的提问：
小微企业，请问招标文件编制费，会计分录怎么写
您好，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款。
282楼
2023-04-23 20:55:06
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 其 发表的提问：
老师，您好！请问下小微企业的会计分录？
小微企业的会计分录用小企业会计制度的会计科目就行
283楼
2023-04-23 21:02:45
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨晓琴 发表的提问：
老师您好:我公司是小微企业收到政府补助的45000元,我应该如何作会计分录,年未又应该如何处理.
你好，可以记录你们的营业外收入处理。
284楼
2023-04-23 21:08:59
全部回复
杨晓琴：回复QQ老师 已作营业外收入处理,只是结转收入的时要结转到本年利润中去,是否要交税
2023-04-23 21:31:45
QQ老师：回复杨晓琴会影响你们的企业所得税。
2023-04-23 21:59:03
杨晓琴：回复QQ老师 我是这样处理的: 收到补助款时:借:银行存款 45000 贷:营业外收入 45000 期未结转收入:借:营业外收入45000 贷:本年利润 45000 那么这45000入到了本年利润中去,如果有利润是否要交企业所得税
2023-04-23 22:19:41
杨晓琴：回复QQ老师 谢谢老师
2023-04-23 22:33:08
QQ老师：回复杨晓琴你好！有利润需要缴纳税金
2023-04-23 23:02:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 任性的奇迹 发表的提问：
小微企业增值税减免300,000的话是选哪个代码和名称呢？
你好 你按你是符合哪个规定的减免 去找到对方的一样的文字描述的选择上就对了
285楼
2023-04-24 15:27:52
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