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小微企业减免税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 欢喜的冰淇淋 发表的提问：
老师麻烦问一下，我家是去年2018年第四季度企业所得税因为没有享受小微企业减免政策，在今年5月份提年报汇算清缴时提示减免，已办完退税手续，税款已入账，如何做会计分录像
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
196楼
2023-03-12 19:48:01
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 林ww???? ????²⁰²² 发表的提问：
小微企业减免所得税20%
如果是年利润小于100万元，就是按5%交税，用25%计算企业所得税后，再减免20%，最后实缴的税额就是5%
197楼
2023-03-12 19:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，请问小型微利企业的所得税减免了一部分，计提时是总额还是除去减免的部分？
计提按你们实际交的所得税计提
198楼
2023-03-13 16:55:55
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归零：回复maize老师 嗯嗯，好的
2023-03-13 17:18:05
maize老师：回复归零满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 17:47:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 宣 发表的提问：
当月收入可享受小微企业增值税免税的优惠政策会计分录怎么写？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
199楼
2023-03-13 17:24:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 807730928 发表的提问：
小微企业减免增值税，附加税还用计提么？
你好，增值税减免了，附加税也就不用缴纳，也不需要计提的
200楼
2023-03-13 17:47:58
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807730928：回复邹老师 那报表的时候填0就行呗
2023-03-13 18:13:29
邹老师：回复807730928你好，申报附加税计税依据按0填写就是了
2023-03-13 18:27:19
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ caroline 发表的提问：
小微企业计提所得税是减免后金额吗？
你好 是的 按减免后的金额来计提的
201楼
2023-03-14 17:01:15
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
小微企业减免增值税后附加税全部减免吗？
你好，是的，减免增值税，附加税全免。
202楼
2023-03-14 17:20:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 有趣的老阿姨? 发表的提问：
老师，小微企业增值税享受减免2%的税款应该计入什么科目
不做账，你按你发票做账，发票上面税额是1% 那这个做贷应交增值税1%，这个对应2%做主营业务收入下面了
203楼
2023-03-14 17:41:59
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有趣的老阿姨?：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 18:01:37
maize老师：回复有趣的老阿姨?好的我先回复别的学员了
2023-03-14 18:27:55
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，如图是小微企业若减免税的分录，您觉得正确吗？我觉得（1）是错误的
销售出去的时候，应该是：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。然后月末确认为免交增值税了，就是：借：应交税费-应交增值税（减免税费）贷：营业外收入。所以我觉得（1）是错误的。老师您觉得呢？
204楼
2023-03-15 17:00:07
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罗老师：回复安安嘛嘛你的理解是正确的
2023-03-15 17:14:20
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 雨樱花ω 发表的提问：
老师，我们是小微企业，请问年度汇算清缴后，确认企业所得税优惠减免的税金，如何做分录呢？
月度盈利时可直接适用应纳税所得额*50%*20%计算应纳税额。如果原来是按应纳税所得额*25%纳税的，减免税可以在本年度弥补。
205楼
2023-03-15 17:12:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 桃子 发表的提问：
小微企业减免税怎么算举个例子
具体怎么算
206楼
2023-03-15 17:41:59
全部回复
郭老师：回复桃子你好 增值税的还是企业所得税
2023-03-15 18:08:52
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
小型微利企业，减免所得税额如何计算？
18年的政策还是19年的
207楼
2023-03-19 19:08:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 细心的短靴 发表的提问：
分公司享受小微企业所得税减免政策吗
你好，分公司不享受小微企业所得税减免政策
208楼
2023-03-19 19:27:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 鲤鱼日记本 发表的提问：
小微企业的减免税是怎么算？
你好！参考一下：http://www.360doc.com/content/14/1023/11/7084656_419172820.shtml
209楼
2023-03-19 19:38:54
全部回复
晓海老师：回复鲤鱼日记本你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！
2023-03-19 20:02:36
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
请问老师 在小微企业的课件 第22题中 做记账凭证的时候为什么不是借：主营业务收入 贷：应缴税费-应缴增值税（减免税额） 第二笔 借：应缴税费-应缴增值税（减免税额） 贷：营业外收入 而是直接做的第二笔分录？
正常确认收入借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 再将税费减免借：应缴税费-应缴增值税（减免税额） 贷：营业外收入
210楼
2023-03-19 19:51:41
全部回复
岁月静好：回复赵老师 那课件中的记账凭证做的不对啊
2023-03-19 20:20:42
赵老师：回复岁月静好这笔业务主要描述的是让做减免税的分录，所以只要做第二笔分录就好了。
2023-03-19 20:33:15
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