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小微企业减免税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 甜 发表的提问：
请问符合小微企业的条件与小微企业税收减免明细
你好 企业所得税的小型微利企业条件 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
181楼
2023-03-05 19:47:14
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甜：回复邹老师 应纳税所得额就是利润对吧？
2023-03-05 20:03:02
邹老师：回复甜你好，应纳税所得额不是利润 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2023-03-05 20:28:12
甜：回复邹老师 嗯，是分小微企业跟小型微利企业两种吗？
2023-03-05 20:52:10
邹老师：回复甜你好，这个只有小型微利企业，和非小型微利企业的
2023-03-05 21:09:33
甜：回复邹老师 请问这个怎么理解
2023-03-05 21:30:00
邹老师：回复甜你好，针对这个规定，你不理解地方具体是？
2023-03-05 21:40:37
甜：回复邹老师 就是感觉你发的跟这个老师发的不一样。
2023-03-05 21:57:49
邹老师：回复甜企业所得税的小型微利企业条件 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 你好，这个是最新的企业所得税的小型微利企业的标准
2023-03-05 22:15:34
甜：回复邹老师 谢谢老师，我公司这些都不超，应纳税所得额是119万，但报年报时候系统不给填减免报表，首页也打勾了小微企业
2023-03-05 22:42:58
邹老师：回复甜你好，你填写的时候提示什么原因不给填写减免报表呢？
2023-03-05 22:58:58
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 蒙蒙 发表的提问：
老师，小微企业减免企业所得税的部分怎么做账？是直接计提减免后的金额，还是计提减免前的，缴税的时候再计入营业外收入呢？
你好 直接计提减免后的金额
182楼
2023-03-05 19:56:59
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蒙蒙：回复朱立老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 20:25:25
朱立老师：回复蒙蒙不客气的 工作顺利
2023-03-05 20:47:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ QWP 发表的提问：
请教一下，小微企业享受的减免增值税与税控盘减免的税款能计入一个科目里吗
你好，可以的，都是计入应交税费——应交增值税
183楼
2023-03-06 17:34:50
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
小型微利企业减免所得税属于征前减免，所以减征的所得税不计入营业外收入，也不作相关会计处理吗
:如果是当季利润总额是负数(即亏损)，是否不用计提所得税
184楼
2023-03-06 17:55:58
全部回复
齐惠老师：回复传统的冬日你是小微企业，当年又是亏损，不用计提所得税的
2023-03-06 18:51:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 九方皋 发表的提问：
小微企业，劳务派遣公司管理费开专票，员工工资开普票，其中普票税金减免的会计分录应如何操作？
借：应交税费贷：营业外收入
185楼
2023-03-06 18:17:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
小微企业银行账户套餐减免退费 这个分录怎么做哦
你好，借 银行存款 贷财务费用
186楼
2023-03-07 16:49:10
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追逐我的明天。：回复紫藤老师 财务费用是负的吗 还是
2023-03-07 17:02:33
紫藤老师：回复追逐我的明天。你好，财务费用是正的
2023-03-07 17:27:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沐阳 发表的提问：
小微企业减免企业所得税从业人数的计算过程
你好 你是什么政策的减免呢  ？
187楼
2023-03-07 17:02:04
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，小型微利企业，企业所得税按5%征收，对于减免的部分，是不是需要填写在 减免所得税优惠明细表 第一行的 符合条件的小型微利企业减免企业所得税 的本年累计金额 里呢？
你好，减免所得税明细表直接提取数据就行，不需要填写。
188楼
2023-03-07 17:22:39
全部回复
月月老师：回复默你好，然后在主表再提取数据。
2023-03-07 17:45:38
默：回复月月老师 老师，在哪提取呢？
2023-03-07 17:56:46
默：回复月月老师 老师，我企业所得税填完，是按25%计税的，减免的部分我需要怎么操作？谢谢
2023-03-07 18:13:21
月月老师：回复默你好，在减免所得税明细表里面提取数据，然后这张表再提取数据。
2023-03-07 18:37:27
默：回复月月老师 老师 减免所得税明细表那提取？是不是得手动计算的填啊？然后主表就带出来了
2023-03-07 18:57:06
月月老师：回复默你好，这个表上方有提取数据，点击一下。不需要手动填写。
2023-03-07 19:08:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小微企业得去税务备案是不是才会减免啊
你好，小型微利企业是符合条件就可以适用优惠政策，不需要备案的
189楼
2023-03-07 17:28:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师，符合小型微利企业减免税这个是怎么算的
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，减免所得税=利润总额*20% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%，减免所得税=利润总额*25%—（100万*5%+（利润总额—100万）*10%）
190楼
2023-03-07 17:56:59
全部回复
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ ….. 发表的提问：
老师，年度企业统计里面减免税总额指的是？像小微企业那个算减免税吗？
同学，这个也算是减免税
191楼
2023-03-08 17:24:00
全部回复
…..：回复廖廖老师 老师那像280的那个抵减也是减免税吗？
2023-03-08 17:51:57
廖廖老师：回复…..同学，是的，也是减免税
2023-03-08 18:12:18
…..：回复廖廖老师 谢谢老师
2023-03-08 18:35:50
…..：回复廖廖老师 老师麻烦请教小微的我直接把一年的所得额*25%，然后再减去已经缴纳的是不是就是一整年的减免税呢？
2023-03-08 18:48:51
廖廖老师：回复…..企业正常要缴纳的是所得额*25%，优惠后=所得税*税率5%，减免税额就是所得税*(25%－5%)
2023-03-08 19:03:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 2605888218 发表的提问：
小型微利企业减免税低于50万要交多少税，公式是什么
你好，是应纳税所得额*50%*20%
192楼
2023-03-08 17:31:27
全部回复
2605888218：回复邹老师 就假如35万，35*50%*20%
2023-03-08 17:58:54
2605888218：回复邹老师 要大于50万呢？该交多少
2023-03-08 18:27:42
邹老师：回复2605888218你好，大于50万，按 应纳税所得额*25%
2023-03-08 18:42:25
2605888218：回复邹老师 老师我在问，应纳税所得额就是应交的税额，对吗？
2023-03-08 19:06:36
邹老师：回复2605888218你好，不是的 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额——纳税调整减少额
2023-03-08 19:21:13
2605888218：回复邹老师 大于50万就直接交纳税额的25%
2023-03-08 19:45:00
邹老师：回复2605888218你好，大于50万，按所得额*25%计算企业所得税纳税 金额就是
2023-03-08 20:02:34
2605888218：回复邹老师 纳税调整额怎么出来的？
2023-03-08 20:24:55
2605888218：回复邹老师 就上面我举例税35万，那他的应交所得税是35000吗？
2023-03-08 20:43:55
邹老师：回复2605888218你好，是的 35万，那他的应交所得税是35000 纳税调整额，就是税法规定扣除金额与会计不同造成的差额，所以需要调整
2023-03-08 21:12:43
2605888218：回复邹老师 老师，麻烦你用数字举例说一下好吗，
2023-03-08 21:32:10
邹老师：回复2605888218你好，比如你利润100万，收入1000万，业务招待费发生额8万 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 发生额60%等于4.8万，收入5‰等于5万，按4.8万扣除，3.2万做纳税调整 所以应纳税所得额=100+（8-4.8）=103.2
2023-03-08 21:43:20
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税，小微企业的，减免税额是怎么计算的？
你在100万以内的是按2.5%计算所得税。正常应该是5%呢，2.5%就是减免。
193楼
2023-03-08 17:40:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨夕 发表的提问：
请问小型微利企业减免企业所得税怎么计算
用25%税率计算的实际交的税的差就是免的金额
194楼
2023-03-08 17:56:59
全部回复
晨夕：回复玲老师
2023-03-08 18:23:46
晨夕：回复玲老师 老师，12行减免和短信发来的数字不一样，请问是哪里的问题呢
2023-03-08 18:51:11
玲老师：回复晨夕你实际利润是多少？你实际利润是多少？。
2023-03-08 19:10:00
晨夕：回复玲老师 45707.66
2023-03-08 19:21:26
玲老师：回复晨夕那就是这个金额乘以20%是减免的金额
2023-03-08 19:31:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
分公司是独立核算的享受企业所得税的减免么！就是小微利企业的减免
你好，不享受的哦，独立核算的也不享受
195楼
2023-03-12 19:30:50
全部回复
Everything is under control：回复朴老师 我18年我是按照小微利企业享受报的企业所得税，这笔钱应该怎么办
2023-03-12 20:10:53
Everything is under control：回复朴老师 正常的企业所得税是百分之25，享受小微利企业是百分之5。我按照百分之5算的企业所得税。这个应该怎么处理
2023-03-12 20:32:28
朴老师：回复Everything is under control１８年的还可以的，去年开始不可以了
2023-03-12 20:53:05
Everything is under control：回复朴老师 那我18年的已经申报的也合乎规矩就不用改了。
2023-03-12 21:09:20
朴老师：回复Everything is under control从１９年开始不能的，你可以问问你们税局，我这里１８年是可以的
2023-03-12 21:38:29
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