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小微企业减免税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 严 yan 发表的提问：
小微企业减免9万元以下减免增值税地方税，企业所得税减按照10%缴纳的会计分录，可以直接省略不交税的会计分录吗
你好，增值税这样处理 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不用计提 企业所得税按减免之后实际需要缴纳的金额做计提，扣缴分录
16楼
2022-12-18 05:13:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 顺利的毛巾 发表的提问：
我是小微企业，收到减免退税费，会计分录怎么做，谢谢
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
17楼
2022-12-18 06:09:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 画笔 发表的提问：
就是小微企业减免这个分录会影响企业所得税的缴纳税款金额吗
你好，减免什么的分录？
18楼
2022-12-18 07:15:27
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画笔：回复邹老师 减免增值税的
2022-12-18 07:37:35
邹老师：回复画笔你好，这个会计入营业外收入，计入利润总额，计算缴纳企业所得税的
2022-12-18 07:56:50
画笔：回复邹老师 就是这次的季报我已经申报并且扣款了企业所得税 然后发现3月份的分录忘记做这个了 我补录了之后财务报表的数据就变了 这样会不会影响？
2022-12-18 08:14:02
邹老师：回复画笔你好，会影响企业所得税纳税金额，报表数据的
2022-12-18 08:24:40
画笔：回复邹老师 那申报已经扣款了怎么改呢 还是可以下个月再改吗
2022-12-18 08:44:46
邹老师：回复画笔你好，你可以在下个月做调整，之前的不去修改
2022-12-18 08:55:29
画笔：回复邹老师 怎么调呢？
2022-12-18 09:24:24
邹老师：回复画笔你好，补做这个分录就是了 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2022-12-18 09:40:50
画笔：回复邹老师 您的意思是将第一季度的减免在4月份补吗 ？就是说第二季度申报的话要减免2次？
2022-12-18 09:54:43
邹老师：回复画笔你好，是的，是这个意思
2022-12-18 10:14:13
画笔：回复邹老师 还有刚才您说小微企业减免那个分录会计入营业外收入，计入利润总额，影响缴纳企业所得税，这样企业所得税税费是减少了吗
2022-12-18 10:43:13
邹老师：回复画笔你好，是导致企业所得税纳税金额增加了，而不是减少了
2022-12-18 11:08:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下小微企业增值税减免，我该怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
19楼
2022-12-18 08:15:28
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Victor：回复蒋飞老师 那这个营业外收入也算收入，计入企业所得税的应纳税所得额吗？
2022-12-18 08:38:30
蒋飞老师：回复Victor你好！ 是的。
2022-12-18 08:52:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
20楼
2022-12-18 09:05:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
21楼
2022-12-19 19:23:01
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蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2022-12-19 19:45:18
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2022-12-19 20:01:31
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2022-12-19 20:20:40
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2022-12-19 20:46:16
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-19 21:08:21
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2022-12-19 21:27:04
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2022-12-19 21:49:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
22楼
2022-12-19 19:36:55
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 自然的网络 发表的提问：
老师，小微企业增值税减免部分和不免征部分（专票）的会计分录分两笔做吗？
你好！可以设置明细科目区分
23楼
2022-12-19 19:56:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Abby 发表的提问：
，请问一上小微企业减免增值税的会计分录是什么时候做
你好，如果是季度申报，那就是季度末月做减免增值税分录？
24楼
2022-12-19 20:20:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
老师，小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？谢谢。
你好，直接按照减免以后的计提就行。
25楼
2022-12-20 19:00:30
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师您好，小会计准则中销售商品小微企业减免增值税的会计分录怎么做
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-政府补助
26楼
2022-12-20 19:14:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
27楼
2022-12-20 19:44:00
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业可减免增值税的主营收入，增值税会计分录还用做么
小微企业当月有一笔收入 是可减免增值税的范围内，那该笔收入的增值税会计分录还用做么
28楼
2022-12-20 19:59:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
小微企业新政中，减免的增值税如何做会计分录呢？怎么做会计处理呢？
借应交税费贷营业外收入
29楼
2022-12-20 20:20:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业减免的企业所得税计入哪个科目，还有企业所得税的会计分录怎么写
你好，减免的所得税不用做凭证。计提的分录：借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
30楼
2022-12-21 19:59:08
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