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小微企业减免税款会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
31楼
2022-12-21 20:08:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 安静的高跟鞋 发表的提问：
你好，王老师，小微企业减免水利基金需要做会计分录吗
你好，可以不用计提，如果计提了需要转入营业外收入
32楼
2022-12-21 20:17:59
全部回复
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师你好，附加税是已实际缴纳增值税为依据，意思是增值税减免的话，只将增值税减免部分计入营业外收入，附加税可以不计提，也不做会计分录，另外水利基金已不含税收入为依据，没有超过30万，也可以不计提，不做会计分录，印花税购销合同部分，以不含税收入为依据，减半征收部分，计提印花税减半部分，转入营业外收入，这样的理解对吗，谢谢老师指导
2022-12-21 20:29:42
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的饿，减免就可以不计提的
2022-12-21 20:44:59
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 老师好，那就是增值税减免了，附加税不计提，也不做会计分录，水利基金，不上30万，不计提，不做会计分录，只有购销合同印花税减半部分缴纳税款，分录是借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-印花税，这样理解对吗，谢
2022-12-21 21:00:35
暖暖老师：回复安静的高跟鞋是的，缴纳时再做银行存款
2022-12-21 21:24:25
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 另外，加入咨询课堂（收费的），在哪儿
2022-12-21 21:51:19
暖暖老师：回复安静的高跟鞋这个需要问问在线客服老师
2022-12-21 22:05:45
安静的高跟鞋：回复暖暖老师 谢谢了
2022-12-21 22:35:07
暖暖老师：回复安静的高跟鞋不客气麻烦给予五星好评
2022-12-21 23:03:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
小微企业增值税减免如何做分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入，
33楼
2022-12-22 19:04:57
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舒婷：回复maize老师 好的，谢谢
2022-12-22 19:34:46
maize老师：回复舒婷好的，我先回复别的学员了
2022-12-22 20:03:20
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
就是小微企业现在季度报税，减免附加税这个季末怎么计提?还有就是小微企业所得税也减免，这个分录怎么做呢？
你好，按照减免后的计提。
34楼
2022-12-22 19:33:09
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 水澜 发表的提问：
请问，1、现在小微企业月增值税三万以下免税，城建、教育附加、地方教育附加减免请问怎么做会计分录还是不做？2、小微企业所得税减免的怎么做帐呢？
你好，增值税免税时，计入借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入，营业税金及附加税不做处理，所得税减免按应交所得税入账即可
35楼
2022-12-22 20:02:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，小微企业的收入28000，属减免税，分录怎么做？
减免的税收计入营业外收入
36楼
2022-12-22 20:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡 发表的提问：
小微企业减免税不用做分录的吗？ 直接按照减免后的税款做账就行了吗？
是的，是的，要是享受1%优惠话，季度不超过30万需要做
37楼
2022-12-23 19:41:20
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凡：回复maize老师 季度不超30万······增值税免税 城建税 教育费附加 地方教育费附加 都要做 分录吗？ 企业所得税小微企业减免税款要做分录吗
2022-12-23 20:15:16
maize老师：回复凡这个附加税不做，增值税做小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2022-12-23 20:31:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ debby 发表的提问：
小微企业减免的所得税怎么做分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
38楼
2022-12-23 19:55:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ debby 发表的提问：
小微企业享受减免税收怎么做分录
你好，按减免之后的金额计提就是了，不需要针对减免做分录的
39楼
2022-12-23 20:14:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
小微企业免交增值税的会计分录如何？
你好借应交增值税，贷营业外收入
40楼
2022-12-24 19:41:41
全部回复
〆、______M. ઇଓ：回复小洪老师 应交增值税二级项目:减免税款
2022-12-24 20:08:25
小洪老师：回复〆、______M. ઇଓ你好，可以设置明细科目，减免税款
2022-12-24 20:27:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
小微企业增值税免税额要做会计分录吗
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
41楼
2022-12-24 19:59:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 一鸣 发表的提问：
老师，小微企业减免所得税如何做分录
你好，按减免之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
42楼
2022-12-24 20:11:59
全部回复
一鸣：回复邹老师 直接就按减免后的金额做嘛？不用分开做吗？
2022-12-24 20:36:57
邹老师：回复一鸣你好，是的，直接就按减免后的金额做计提，扣缴分录就是了
2022-12-24 21:06:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
小微企业减免税额的话要怎么做分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
43楼
2022-12-25 19:24:48
全部回复
重复单调〃：回复张艳老师 我们挂，应交税费—增值税—减免税额，可以吗？
2022-12-25 19:51:38
张艳老师：回复重复单调〃不用的，小规模纳税人只是用应交税费--应交增值税科目。
2022-12-25 20:17:12
重复单调〃：回复张艳老师 做账软件里面，增值税地下他有明细科目的，我们不能直接用二级科目，要用三级的，如果三级的话我们那样是可以的吧？
2022-12-25 20:28:52
张艳老师：回复重复单调〃如果是这样的话，是可以的。
2022-12-25 20:47:43
重复单调〃：回复张艳老师 好的，老师
2022-12-25 21:06:06
张艳老师：回复重复单调〃如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-25 21:21:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Miss-Ho 发表的提问：
那个小微企业增值税减免分录怎么写？
小规模的是吗借应交税费-应交增值税贷营业外收入
44楼
2022-12-25 19:35:39
全部回复
Miss-Ho：回复郭老师 进入营业外收入就是也是要交企业所得税是吗？
2022-12-25 19:54:22
郭老师：回复Miss-Ho对的
2022-12-25 20:08:07
小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
小微企业免征增值税的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：营业外收入-免征增值税
45楼
2022-12-25 19:44:33
全部回复
大太阳：回复小西老师 请问一下这个分录是在每个季度末需要填报增值税报表的时候在做吗？
2022-12-25 19:57:04
小西老师：回复大太阳你好，在每年3.6.9.12这几个月份结转。
2022-12-25 20:13:29
大太阳：回复小西老师 季销售额是指主营业务收入不超过9万元吗？不包含销项税额的收入。对吗？
2022-12-25 20:26:17
小西老师：回复大太阳你好，是的，季度不含税收入不超9万，是免增值税的。
2022-12-25 20:46:09
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