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母公司投资子公司会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 斯文的夕阳 发表的提问：
你好，老师，母公司给子公司投资，以现有存货投资，这个投资价格是以什么价计算了？
你好，母公司给子公司投资，以现有存货投资，这个投资价格是双方协商的 金额确定，没有统一计算公式的
121楼
2023-02-08 17:41:04
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 阳光 发表的提问：
集团公司，母公司全资投资成立子公司，现在子公司有收入了归还投资成本，这是怎么做账呢之前母公司投资时做的分录是长期股权投资
你全资的不应该换回成本啊，那就是利润分配啊，相应的减少长投，投资收益
122楼
2023-02-08 17:52:24
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
由于子公司当时没有开公户，母公司6月份申报了子公司的工资，社保(在子公司那边买的)，母公司还继续缴纳帮子公司人员公积金，6月份的公户流水有2笔款，一个是母公司打进来的，然后子公司直接支付，6月份银行与，余额为零，还有子公司5月份的也是母公司发放工资，交公积金，社保子公司交的，子公司怎么做会计分录?还是前面的5.6月份不入张直接从7月份做账嘛?
你好，直接从7月份做账
123楼
2023-02-08 18:21:50
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努力奋斗ing：回复小云老师 那6月份的公户流水做进7月份吗
2023-02-08 18:45:44
小云老师：回复努力奋斗ing是的，6月份的公户流水做进7月
2023-02-08 19:06:40
努力奋斗ing：回复小云老师 6月份的社保怎么做分录
2023-02-08 19:32:08
小云老师：回复努力奋斗ing借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-02-08 19:52:14
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
母公司年末与子公司的利润分配抵销中，投资收益的数据怎么来？比如A控股B的 70%股份，B的权益总数为200万，B年尾实现50万利润，按40%分给股东这个抵消分录怎么来做
您好，按40%分给股东的时候，不用做抵消分录啊，分红时，A的分录是，借：现金或者银行存款，贷：长期股权投资-损益调整。与投资收益没关系啊。
124楼
2023-02-08 18:47:59
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 子健 发表的提问：
老师好，我还是不理解合并报表的第二个抵消分录，母公司投资收益和子公司净利润的抵消，有没有具体例子证明不抵消母子公司利润加起来就是重复了呀？
母公司投资收益和子公司净利润的抵消
125楼
2023-02-09 17:48:39
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 芹菜 发表的提问：
母公司与分公司有往来，母公司从子公司购入一批设备然后出售，月末如何编制合并抵消分录？
您好，实际销售了，那就不需要做抵消分录，没有实现销售的才需要做的，借主营业务收入贷主营业务成本贷库存商品
126楼
2023-02-09 18:00:54
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芹菜：回复文老师 可是合并营业收入里不是有分公司销售给母公司的这笔收入？
2023-02-09 18:38:15
文老师：回复芹菜您母公司销售给子公司，不是应该需要确认收入吗
2023-02-09 19:04:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
母公司与子公司账务处理会计分录应该怎么做。
你好，母公司与子公司具体是发生了什么经济业务呢？需要知道发生什么经济业务，才知道该如何做分录的
127楼
2023-02-09 18:18:09
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清爽的柜子：回复邹老师 母公司给子公司 借：其他应收款 贷：银行存款。子公司 借：银行存款 贷：其他应收款。我看网课有说 一家单位的尽量用一个科目 其他应收款是负债 借方 表示债权 贷方表示债务。这样子公司能不能可以用其他应收款 ，那么子公司向母公司转账 是不是也是一样的处理方式？
2023-02-09 18:36:16
邹老师：回复清爽的柜子你好，如果是借款，那借入的一方是通过去应付款核算，借出的一方是通过其他应收款核算 无法做到账务处理一样的
2023-02-09 18:51:39
清爽的柜子：回复邹老师 年底企业所得税能合并缴纳吗
2023-02-09 19:20:31
邹老师：回复清爽的柜子你好，不可以 母公司，子公司 都是独立申报的
2023-02-09 19:40:20
清爽的柜子：回复邹老师 如果是是营业收入 往来账 账务处理怎么做··
2023-02-09 20:01:40
邹老师：回复清爽的柜子你好，你是（是营业收入 往来账）指子公司销售货物给了母公司吗？
2023-02-09 20:17:40
清爽的柜子：回复邹老师 是子公司的主营业务收入 转入母公司账户···
2023-02-09 20:42:52
邹老师：回复清爽的柜子你好，站在子公司角度 借；其他应收款，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-09 21:12:16
清爽的柜子：回复邹老师 那么这样的话 企业所得税是不是就可以一起划转到母公司上税了··？子公司就缴纳增值税就行了···对吧 ？如果每次结算日 把收入转入母公司···
2023-02-09 21:33:00
邹老师：回复清爽的柜子你好，母子公司之间，税款的独立申报的 增值税，企业所得税都是各自申报的
2023-02-09 21:55:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 朴素的季节 发表的提问：
母公司为子公司垫付了的前期项目费用，现在子公司账上有钱了要退还给母公司，会计分录怎么做
归还垫付款时 借其他应付款 贷银行存款
128楼
2023-02-09 18:47:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 标致的心情 发表的提问：
子公司与母公司签订转让债券债务协议，子公司和母公司怎么账务处理呢，如何做会计分录
你好同学 借：债权投资贷：应付账款 借：银行存款 贷：应付债券
129楼
2023-02-12 20:02:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 微 发表的提问：
母公司收到投资人投资到子公司的投资款怎么记帐～子公司是独立的
借；银行存款 贷；其他应付款
130楼
2023-02-12 20:12:05
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微：回复邹老师 不会用到长期投资帐户？
2023-02-12 20:37:11
邹老师：回复微因为是收到对子公司的投资，而不是母公司本身 如果是子公司直接收到投资 借；银行存款 贷；实收资本
2023-02-12 20:55:39
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
分公司，子公司，母公司区別
你好，分公司是没有法人资格的，子母公司都是独立法人资格。
131楼
2023-02-12 20:26:59
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小惑老师：回复豆豆分公司不能以自己名义承担权利义务，子母公司均可以
2023-02-12 20:42:42
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 梦梦 发表的提问：
母公司3.2给子公司汇投资款10万，当时没验资，7月份又汇入2000万投资款，对2000万进行验资，验资报告上只写明累计实缴资本2000万，不是应该2010万吗？
事务所给的理由是之前没有验资报告，只能按照这次验资的2000万出报告，如果想验资成2010万，需要重新汇入10万投资款，完成验资后，已往来款的名义退回10万，这样操作合理吗？
132楼
2023-02-13 18:06:06
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梁老师：回复梦梦只对2000万进行了验资，另外10万未验资，验资报告只载明2000万，没有问题
2023-02-13 18:35:21
梦梦：回复梁老师 如果想验资成2010万，需要重新汇入10万投资款，完成验资后，已往来款的名义退回10万，这样操作合理吗？如果用“退验资款”的方式退回10万，会不会引起法律纠纷，比如抽逃资金？
2023-02-13 18:50:12
梁老师：回复梦梦现在没有抽逃资金了，现在是注册资本认缴制，不要以退验资款的名义，这个太张扬
2023-02-13 19:13:53
梦梦：回复梁老师 实际上已经出资了2010万元，只是验资2000万，营业执照上注册资本2010万，实际已经完成认缴了，只是10万元没有进行验资，如果遇到企业清算，认定的实缴是按照银行汇款的2010万元，还是现在验资的2000万？2010万元的用途备注都是投资款
2023-02-13 19:35:47
梁老师：回复梦梦现在其实也已经取消验资了，只需要在章程中载明实际收到出资款，且账务上已处理并且有银行回单佐证就可以认为是出资款
2023-02-13 19:57:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱笑的柜子 发表的提问：
母公司将产品卖给子公司,子公司作为存货进行核算。提示:母公司是销售业务,涉及销售收入和销售成本;子公司是采购业务。会计分录怎么做
你好； 你做那个公司的分录。  母公司吗  
133楼
2023-02-13 18:16:30
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爱笑的柜子：回复meizi老师 是的，母公司
2023-02-13 18:34:02
meizi老师：回复爱笑的柜子 借银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 借主营业务成本贷库存商品  
2023-02-13 18:49:43
爱笑的柜子：回复meizi老师 子公司的如何做会计分录啊
2023-02-13 19:12:15
meizi老师：回复爱笑的柜子子公司做； 借库存商品或者原材料贷银行存款   
2023-02-13 19:32:01
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 眯眯眼的招牌 发表的提问：
你好！请问一个会计问题：母公司以实物投资给子公司，母公司实物账面价值1000万元，评价价值1500万元。请问母公司会计分录怎样出？溢价部分需要交税吗？交什么税？会计分录？
借 长期股权投资 1500 贷 待处理财产损益 1000 资本公积 500 是需要缴纳增值税的 借 应交增值税 销项税额 1500*0.13 税金及附加 贷 银行存 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
134楼
2023-02-13 18:30:30
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 率真的高山 发表的提问：
甲公司为母公司，乙公司为子公司。2019年1月1日，甲公司以银行存款3600万元与A公司一同投资设立丙公司，已知A公司出资900万元，以银行存款支付，甲公司持有丙公司80%股权。并能够对丙公司实施控制。 要求:编制甲公司2019年1月1日会计分录
您好 会计分录如下 借：长期股权投资 3600 贷：银行存款3600
135楼
2023-02-13 18:38:58
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