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农产品抵扣进项税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星空 发表的提问：
现在收购农产品的进项可抵扣税率是11%还是13%
可以抵扣的税率是11%
241楼
2023-03-29 18:01:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
从农民合作社（小规模纳税人）购进农产品，取得普通发票，进项税能计算抵扣吗，
你好，如果是一般纳税人单位，从农民合作社（小规模纳税人）购进农产品取得普通发票，进项税额 是能计算抵扣的
242楼
2023-03-29 18:17:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 李广君 发表的提问：
购买农民自产自销的农产品，可以抵扣进项税，但是农民销售的农产品不是免税吗，零税率的情况下购买方怎么抵扣？
按照发票上的金额直接乘以0.09计算抵扣
243楼
2023-04-02 18:46:44
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李广君：回复家权老师 不管是从农民手上购买或者是从企业上购买农产品，都是按9%抵扣吗？
2023-04-02 19:17:49
家权老师：回复李广君只能是农民手中或者农业合作社开的免税发票
2023-04-02 19:36:32
李广君：回复家权老师 从企业购进的农产品不能9%抵扣？
2023-04-02 20:04:54
家权老师：回复李广君他是从事的自产自销的不是外购开的是免税发票就可以计算抵扣
2023-04-02 20:15:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红蜻蜓专卖_飞 发表的提问：
购进农产品进行加工销售，对方没有发票，如何抵扣进项税？
你好，如果是和农民购买的，有收购发票，一般纳税人按照 9%抵扣
244楼
2023-04-02 19:10:52
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红蜻蜓专卖_飞：回复紫藤老师 收购发票是我们自己开吗？还是去哪里开？
2023-04-02 19:22:18
紫藤老师：回复红蜻蜓专卖_飞收购发票是你们自己开，去税务局领购开具
2023-04-02 19:35:43
红蜻蜓专卖_飞：回复紫藤老师 开具收购发票是和我们一般的发票一样开具是不？购买方写自己，出售方也写自己？就是发票种类不同吗？
2023-04-02 20:03:55
紫藤老师：回复红蜻蜓专卖_飞一样开具的，就是发票种类不同
2023-04-02 20:23:40
红蜻蜓专卖_飞：回复紫藤老师 购买方写自己？
2023-04-02 20:49:41
紫藤老师：回复红蜻蜓专卖_飞对的，购买方写自己的
2023-04-02 21:00:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 叶子 发表的提问：
一般纳税人购进了农产品进项可以抵扣吗
你好，普票免税的吗
245楼
2023-04-02 19:23:42
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叶子：回复郭老师
2023-04-02 19:47:18
叶子：回复郭老师 就这样的发票老师能抵扣进项吗
2023-04-02 19:59:20
郭老师：回复叶子你好，可以的
2023-04-02 20:11:56
叶子：回复郭老师 可是这个票交了公司，公司说不能抵扣呢
2023-04-02 20:28:15
郭老师：回复叶子你好，为啥不能抵扣？
2023-04-02 20:48:33
叶子：回复郭老师 我也不知道啊所以想问问老师，是不是我这个发票哪里不对，是要开出来专用发票吗，还是必须是销售农产品特有的发票呢
2023-04-02 21:08:50
郭老师：回复叶子你好，农产品免税的就可以抵扣，这个你可以和你税务局确认的
2023-04-02 21:24:32
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 杜 发表的提问：
农产品加计扣除算出来抵税的税率怎么做分录？
你好冲减入账 存货的成本
246楼
2023-04-02 19:52:07
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杜：回复朱立老师 是直接抵了增值税的，该怎么做账
2023-04-02 20:13:48
杜：回复朱立老师 老师，在不在？
2023-04-02 20:39:32
朱立老师：回复杜借 应交税费 贷原材料
2023-04-02 21:03:27
杜：回复朱立老师 谢谢老师
2023-04-02 21:25:37
朱立老师：回复杜不客气 能帮你 很开心^_^
2023-04-02 21:54:59
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 高兴的毛豆 发表的提问：
1、一般纳税人外购自产免税农产品，因保管不善发霉，农产品账面成本40万。该农产品已抵扣进项税，现在做进项转出，转出金额是多少？ 2、一般纳税人外购自产免税农产品生产果汁，因保管不善发霉，农产品账面成本40万。该农产品已抵扣进项税，现在做进项转出，转出金额是多少？
1、转出金额应按已抵扣进项税额来计算，比如已抵扣进项=40*13%=5.2，则转出5.2万 2、转出金额应按已抵扣进项税额来计算，比如已抵扣进项=40*13%=5.2，则转出5.2万
247楼
2023-04-02 20:11:59
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Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 吴一 发表的提问：
你好，别人开给我们酒店的食材发票，怎么判断这些食材发票符不符合农产品发票抵扣要求，能不能抵扣进项税
同学你好，对方是自产自销的，开免税的普通发票才可以抵扣，如果给你开专票也可以抵扣。
248楼
2023-04-06 15:56:00
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吴一：回复Flower--老师 他应该也是到农贸市场进的货卖给我们的
2023-04-06 16:21:17
吴一：回复Flower--老师 这种能抵扣吗
2023-04-06 16:47:51
Flower--老师：回复吴一这种请问下不是自产农产品。如果开具的是专票的话按照专票注明的税费扣除，普票的话就不可以计算扣除了
2023-04-06 17:08:04
吴一：回复Flower--老师 开专票他要加税点。 如果这些是他自己产的农产品，这张票就能抵扣了吗
2023-04-06 17:26:13
Flower--老师：回复吴一是的，自产农产品开具的普通免税发票可以凭票计算抵扣。
2023-04-06 17:53:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无语的书本 发表的提问：
购入的苗木成本中含着的运费能按按农产品抵扣政策抵扣进项税吗？谢谢
你好 要按运费的进项抵扣
249楼
2023-04-06 16:06:16
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 朴素的树叶 发表的提问：
融资租赁设备进项税抵扣会计分录如何做？
您好，借固定资产应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款或长期应付款等
250楼
2023-04-06 16:25:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
从农民手中购买农产品是按多少税率进行进项抵扣啊？
你好，如果是和农民购买的农产品收购发票，一般纳税人按照 9%抵扣
251楼
2023-04-06 16:38:33
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安详的小蝴蝶：回复紫藤老师 减按10%是哪个？
2023-04-06 16:59:36
紫藤老师：回复安详的小蝴蝶如果用于加工成13%的产品的，减按10%
2023-04-06 17:27:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 秦歌 发表的提问：
老师，问一下，允许抵扣的农产品的进项税为什么会入成本
你好，你是在哪里看到了允许抵扣的农产品的进项税会入成本核算呢？能提供相关描述的图片？
252楼
2023-04-06 16:59:59
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秦歌：回复邹老师 就是这张图
2023-04-06 17:19:30
邹老师：回复秦歌你好，你提供的这个题目没有哪个描述是说 ：允许抵扣的农产品的进项税会入成本核算啊，能具体指出来吗
2023-04-06 17:38:35
秦歌：回复邹老师 （105-5）/（1-0.09）*0.09+5*0.09=10.34，，，1-0.09是怎么个意思
2023-04-06 17:55:42
邹老师：回复秦歌你好，因为农产品是计算抵扣，比如购进价款是100，抵扣抵扣的税额=100*9%=9，那计入不含税金额（成本）就是91，已知不含税金额，计算税额=91/（1—9%）*9%=9，这里的1—0.09（=1—9%）就是这样来的
2023-04-06 18:19:15
秦歌：回复邹老师 这个我倒是理解。问题是100/（1-0.09）*0.09是个什么情况
2023-04-06 18:43:39
邹老师：回复秦歌你好，请看图，含税105万，运费5万，那么不含税农产品成本就是100万，然后用100万去计算农产品进项税额转出金额=100万/（1—9%）*9% 也就是上面的公式里面把91换成100万，其他的都不变
2023-04-06 19:05:55
秦歌：回复邹老师 总成本是含税成本吗
2023-04-06 19:26:10
秦歌：回复邹老师 我是这么理解的：农民卖给商家是100（不含税），已抵扣的进项税额=100*0.09=9，然后这100损坏了，不是转出9就可以了吗？（先不管运费）
2023-04-06 19:47:04
邹老师：回复秦歌你好，含税105万，运费5万，那么不含税农产品成本就是100万，然后用100万去计算农产品进项税额转出金额=100万/（1—9%）*9% 农产品抵扣进项税额=含税购买价款*9%，而不是按不含税购买价款*9%计算的
2023-04-06 20:10:32
秦歌：回复邹老师 为啥转出的进项税不是已经抵扣的进项税？
2023-04-06 20:27:35
秦歌：回复邹老师 农产品抵扣进项税额=含税购买价款*9%，只有农产品这样算吗
2023-04-06 20:53:26
邹老师：回复秦歌你好，（105-5）/（1-0.09）*0.09 %2B5*0.09=10.34，总共因为管理不善抵扣了这么多进项税额，转出也是这么多，是抵扣了多少就转出了多少啊
2023-04-06 21:09:45
秦歌：回复邹老师 咱先不管这个5了，买进时抵扣的进项税=100*0.09=9，转出时的进项税=100/0.91*0.09=9.89，就是这个没看懂老师
2023-04-06 21:28:51
秦歌：回复邹老师 老师看下，这是教材上面的
2023-04-06 21:57:18
邹老师：回复秦歌你好 买进时抵扣的进项税=100*0.09=9，转出时的进项税=91/（1-9%）*9%=9，转出的时候分子不是100，而应当是91才是的
2023-04-06 22:19:57
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 舒服的书本 发表的提问：
对方给我公司开了一张免税农产品的普票，我公司能否抵扣进项
你好，可以的，一般按照9%抵
253楼
2023-04-09 18:13:54
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
单位是增值税一般纳税人，从内蒙古“森工集团”购进原木一批，销货方开具电脑版【内蒙古增值税普通发票】,票面没有税率和税额。请问该发票能否作为增值税进项税抵扣凭证?如果能抵扣，抵扣率是多少？
你好，是可以按农产品收购发票计算抵扣的，抵扣税率是11%。
254楼
2023-04-09 18:37:26
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微尘 发表的提问：
您好老师，请问农副产品收购直销进项税如何做会计分录
你好，借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款等
255楼
2023-04-09 18:56:59
全部回复
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