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农产品抵扣进项税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
公司将名下的车转卖给个人的会计分录,当时已抵扣进项税
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
271楼
2023-04-16 18:11:57
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善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗
2023-04-16 18:23:42
玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录
2023-04-16 18:53:35
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ ????li???? 发表的提问：
为什么购入免税农产品还能抵扣进项
同学，你好 规定就是可以抵扣的
272楼
2023-04-16 18:30:57
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2333333 发表的提问：
您好 按投入产出法提取的农产品进项税额应怎样做会计分录
你好,投入产出法：参照国家标准、行业标准（包括行业公认标准和行业平均耗用值）确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量（以下称农产品单耗数量）。 　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。公式为： 　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率 （1＋扣除率）
273楼
2023-04-16 18:50:59
全部回复
2333333：回复陈静老师 谢谢，我想知道会计分录怎么做
2023-04-16 19:11:02
陈静老师：回复2333333你好，借应交税费—应交增值税—进项税额贷主营业务成本
2023-04-16 19:34:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户ehqhcj 发表的提问：
农产品进项税额抵扣不是乘以10％的抵扣率吗？为什么不是÷（1+抵扣率），而是×（1+抵扣率）
你好，同学 农产品本免税的，所以既然时直接×扣除率 不换算不含税
274楼
2023-04-17 16:11:35
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 左岸 发表的提问：
关于零税点农产品的抵扣方法还有分录是怎么做呢
老师，在做账的时候分录是不是：借：库存商品 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款？ 收到的是零税点的普票
275楼
2023-04-17 16:28:51
全部回复
李爱文老师：回复左岸免税农产品不抵扣，直接全额计入采购成本
2023-04-17 16:54:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
增值税一般纳税人从农民专业合作社购进免税农业产品，能否计算抵扣进项税额？
可以的
276楼
2023-04-17 16:34:56
全部回复
2333333：回复袁老师 怎么计算呢 ‘’
2023-04-17 16:56:06
袁老师：回复2333333收购金额*13%
2023-04-17 17:12:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 努力做会计 发表的提问：
农产品的申报抵扣的进项税额怎么填
你好，农产品的申报抵扣的进项税额=购买价款*扣除率（9%）
277楼
2023-04-17 16:57:00
全部回复
努力做会计：回复邹老师 老师，在增值税纳税申报表付列资料表二的第6项直接输入金额，税额就可以了吗
2023-04-17 17:24:55
邹老师：回复努力做会计你好，是的，是这样的 
2023-04-17 17:45:14
努力做会计：回复邹老师 老师，我在哪里可以查看我申请的进项税额呀
2023-04-17 18:02:35
邹老师：回复努力做会计你好，可以通过增值税附表二查询 
2023-04-17 18:24:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师，购进的免税农产品，进项抵扣是直接用票面金额*9%吗？
是的，是这样计算的额
278楼
2023-04-18 16:06:18
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会计学堂：回复辜老师 进项不是免税吗，为什么还能乘9的税率？
2023-04-18 16:21:48
辜老师：回复会计学堂这个是农产品的特殊性
2023-04-18 16:35:24
会计学堂：回复辜老师 现在免税的农产品发票怎么抵扣啊
2023-04-18 16:47:50
辜老师：回复会计学堂还是计算抵扣，填列到增值税附表二
2023-04-18 17:14:18
会计学堂：回复辜老师 老师，11月进项比销项多，填增值税附表的时候是所有进项都填上去吗？ 农产品免税的普票，发票平台不能勾选的吧
2023-04-18 17:38:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡定的棉花糖 发表的提问：
请问税法一中，取得免税农产品或者已税农产品开具专票的，销售初级农产品，进项可以抵扣9%，那么购买方不是拿去销售呢，是买来食堂做菜吃掉了，是否可以抵扣进项呢？
不能，用于福利方面是不能抵扣
279楼
2023-04-18 16:27:33
全部回复
淡定的棉花糖：回复maize老师 就是在一个项目部，开设了食堂，这个项目是一般计税项目，不是说既用于一般计税项目，又是用于简易计税、免税、集体福利、个人消费可以全额抵扣进项吗？这样可以吗？
2023-04-18 16:56:37
maize老师：回复淡定的棉花糖不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。
2023-04-18 17:07:59
maize老师：回复淡定的棉花糖食堂中不能抵扣，这个，
2023-04-18 17:25:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ suki 发表的提问：
老师，如附件所示，选项A 是用于免税农产品的，为什么可以抵扣进项
你好！ 是运输农产品（生产用）的运费，可以正常抵扣进项税额的
280楼
2023-04-18 16:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜 发表的提问：
农产品收购水果专票，会计分录，认证及进项转出！
你好，这是买来做什么用的？
281楼
2023-04-19 15:52:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Joy3398 发表的提问：
老师，现在农产品深加工企业购进的农产品按多少抵扣进项？
安9%，加计扣除1%合计10%
282楼
2023-04-19 16:21:43
全部回复
Joy3398：回复郭老师 那我上个月加计扣除了2%，现在要怎么弄？
2023-04-19 16:41:37
郭老师：回复Joy3398几月份购入的，购入发票几月份开的
2023-04-19 17:06:44
Joy3398：回复郭老师 4月，之前的按10%，加计扣除2%
2023-04-19 17:35:57
Joy3398：回复郭老师 4月按9%，加计扣除2%
2023-04-19 18:05:42
郭老师：回复Joy3398不对，四月份之后的加计扣除1% 纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额
2023-04-19 18:31:40
Joy3398：回复郭老师 那我这个月就把上个月多抵的做进项转出吗？
2023-04-19 18:52:06
郭老师：回复Joy3398是的，需要进项转出
2023-04-19 19:07:19
Joy3398：回复郭老师 好的，谢谢！
2023-04-19 19:33:28
郭老师：回复Joy3398不用客气的，
2023-04-19 19:50:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 文静的抽屉 发表的提问：
老师：农户品我没做进项税，现在能回过头去改分录吗？改过的进项能抵扣吗？
同学你好，是可以抵扣的白
283楼
2023-04-19 16:36:00
全部回复
文静的抽屉：回复立红老师 老师，那跨年的能改吗？
2023-04-19 17:05:57
立红老师：回复文静的抽屉同学你好， 那跨年的能改吗？——需要反结账；或都将进项算出来，冲减材料的成本出可以 借，原材料等，负数 借，应交税费一应增一进项，正数， 这样不用反结账；
2023-04-19 17:30:05
文静的抽屉：回复立红老师 收购农户的苗木，可以自己补开收购发票吗？补开后也可以抵扣吗？
2023-04-19 17:54:28
立红老师：回复文静的抽屉同学你好， 收购农户的苗木，可以自己补开收购发票吗？——可以 补开后也可以抵扣吗？——可以抵扣；
2023-04-19 18:17:30
文静的抽屉：回复立红老师 老师，如果一般纳税人进项不多，那很可能比小规模纳税还要那得多是吗？
2023-04-19 18:32:01
立红老师：回复文静的抽屉同学你好，如果一般纳税人进项不多，那很可能比小规模纳税还要那得多是吗？——是的；
2023-04-19 18:42:40
文静的抽屉：回复立红老师 现在一般纳税人能改小规模纳税人吗？
2023-04-19 18:55:03
立红老师：回复文静的抽屉同学你好，是不能改的；；
2023-04-19 19:24:42
文静的抽屉：回复立红老师 老师，原先收购都没有用发票，那现在可以自己补开以前年度的收购发票，不需要其他材料吧。
2023-04-19 19:54:35
立红老师：回复文静的抽屉同学你好，这个补开需要咨询主管税务机关，因为各地规定有不同呢；
2023-04-19 20:06:42
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 最初 发表的提问：
购进免税农产品收到的是增值税普通发票能计算抵扣进项税吗
您好，学员，可以计算。
284楼
2023-04-20 15:28:55
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
285楼
2023-04-20 15:50:46
全部回复
叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2023-04-20 16:10:09
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2023-04-20 16:31:45
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2023-04-20 16:46:10
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2023-04-20 17:13:00
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2023-04-20 17:23:00
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2023-04-20 17:36:06
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