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不能抵扣的进项税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 结实的高跟鞋 发表的提问：
公司存續分立进项税不能抵扣的情况
存续分立中，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。 所以公司不开具增值税专用发票，新公司将以合同作为该部分实物资产的入账依据。
31楼
2022-12-21 19:59:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ just do it! 发表的提问：
为什么这道题是这个税率，还有进项税不能抵扣吗
您好 2018年的时候不动产出租 增值税税率是10% 还没有改为9% 免税收入对应的增值税进项税额不可以抵扣
32楼
2022-12-21 20:17:59
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夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
一边可以加计抵扣，一边说进项税不能抵扣，是怎么回事？
你好，进项税额不能抵扣是指我们购入那些服务不能抵扣进项税，而加计抵减是这些企业本身有进项税可以加计抵减，两者主体不同
33楼
2022-12-22 19:43:22
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ dream 发表的提问：
老师，请问当期有进项税不能抵扣怎么做会计分录呢
您好，您这个发票应该是要转出的，你是什么发票呢，费用费方面的还是成本方面的。
34楼
2022-12-22 19:57:58
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dream：回复李霞老师 老师，是成本方面的
2022-12-22 20:14:12
李霞老师：回复dream借主营业务成本 借应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷，主营业务成本。
2022-12-22 20:31:08
dream：回复李霞老师 最后结转怎么做呢
2022-12-22 20:57:14
李霞老师：回复dream结转的话，你就把主营业务成本的差额结转到本年利润里面。
2022-12-22 21:15:52
dream：回复李霞老师 好的，可以借进项，贷进项转出吗
2022-12-22 21:41:34
李霞老师：回复dream可以的哈，同学可以的。
2022-12-22 21:57:01
dream：回复李霞老师 好的，到时候要结转到未交增值税的吧
2022-12-22 22:09:42
李霞老师：回复dream不用再结转啦，其实没必要再结转了，因为在结转的话，他还是在应交税费里面，只是又多了一个科目。
2022-12-22 22:24:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，公司购买皮鞋取得专票，皮鞋当做福利送给员工，进项税不能抵扣吧
你好，对的，不可以抵扣增值税的。
35楼
2022-12-22 20:06:32
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，我们国际货代公司，进项税不能抵扣，进项税额要转出，怎么做分录啊
借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项转出） 这样的分录，如果是费用 的发票借方是管理费用
36楼
2022-12-22 20:17:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 布丁 发表的提问：
专票进项税不能抵扣的情形有哪些？
同学你好，外购物物用于免税项目 ，简易计税项目，集体福利或个人消费，非正常损失等是不能做进项税额抵扣除 的
37楼
2022-12-23 19:51:38
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 寂寞的苗条 发表的提问：
老师，免征就使的企业的进项税不能抵扣了，相当于让企业承担了增值税，那对企业有什么好处呢？
增的价值部分不用纳税（比如你买100，卖200的差额就没有纳税）
38楼
2022-12-23 19:58:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
老师，小规模企业购入商品，普票的进项税不能抵扣，做分录的时候要做进项税吗？
您好，小规模不做进项税的，购入时价税一起记入成本。
39楼
2022-12-23 20:14:59
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复王雁鸣老师 借：库存商品 贷：应付账款。这样做吗？
2022-12-23 20:37:50
王雁鸣老师：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ您好，对的。是这样做的。
2022-12-23 21:07:28
羊老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
上月有一个苗木的进项税抵扣做账了 但是本月发现他是贸易公司 进项税不能抵扣。本月凭证该如何处理
同学你好 本月可以做进项税转出
40楼
2022-12-24 19:14:50
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xijunkokhjhk：回复羊老师 借方 挂成本吗？
2022-12-24 19:31:25
羊老师：回复xijunkokhjhk是的，进项转出计入成本
2022-12-24 19:48:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沙沙 发表的提问：
老师，业务招待费中住宿费的专用发票进项税不能抵扣是吗？会计分录怎么做。
是的 业务招待费中住宿费的专用发票进项税不能抵扣
41楼
2022-12-24 19:32:52
全部回复
沙沙：回复玲老师 如果取得专用发票会计分录怎么记
2022-12-24 19:59:33
玲老师：回复沙沙借管理费用 进项 贷银行 借管理费用 贷进项转出
2022-12-24 20:26:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
老师 企业招待客人 住宿费的进项税不能抵扣吗
是的，不能的
42楼
2022-12-24 19:46:09
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妮妮加油：回复袁老师 我有进项税专用发票 也不能抵扣吗
2022-12-24 20:00:05
袁老师：回复妮妮加油不能的
2022-12-24 20:10:56
燕燕老师
职称：中级经济师、初级会计师、初级审计师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 奔跑中的奋斗 发表的提问：
哪些进项税不能抵扣，来客人的住宿费能不能抵扣
购买物件用于个人消费或集体福利的进项不能抵扣，来客人的住宿费，只要拿到专票，也是可以抵进项税额的
43楼
2022-12-24 20:01:47
全部回复
奔跑中的奋斗：回复燕燕老师 不是说接待客人的专票不能抵扣吗
2022-12-24 20:30:05
燕燕老师：回复奔跑中的奋斗没有相关说法，报销时情况说明那里可以写得含糊一点
2022-12-24 20:51:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问老师融资租赁支付利息部分的进项税不能抵扣，分录怎么做的
同学你好 转出到融资租入固定资产
44楼
2022-12-24 20:14:59
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晨曦：回复朴老师 是融资租赁的直租，不是应该转出到财务费用吗？
2022-12-24 20:45:53
朴老师：回复晨曦直租的计入财务费用
2022-12-24 21:12:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 张芹 发表的提问：
老师，外购的产品用于企业内部不视同销售，进项税不能抵扣，那这个进项税计入成本吗？
对的，记福利费里面的
45楼
2022-12-25 19:31:03
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