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不能抵扣的进项税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ HYMXM 发表的提问：
收到不能抵扣的增值税专用发票，暂时还没抵扣。问题：1.需要在抵扣的时候勾选吗？2.会计分录怎么做？是正常做进项税额，然后再做一笔：（借：进项税额转出 贷：进项税额。）这样吗？谢谢老师！
不能抵扣的专用发票，勾选后做进项转出 正常做进项税额，然后再做一笔：（借：进项税额转出 贷：进项税额。
286楼
2023-04-23 20:35:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
销项税和进项税相抵扣，会计分录怎么做呀？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
287楼
2023-04-23 20:42:15
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 强健的巨人 发表的提问：
处置(销售)未抵扣过进项税额的固定资产(2007年购入)，现在还能抵扣吗?如何计算?会计分录怎么做?
你好！处置以前未抵扣过进项税的固定资产，可以按简易办法计税。增值税＝含税售价÷（1＋3%）×2% 。账务处理：①借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。②借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税。③最后，固定资产清理净损益转入“资产处置损益”。供参考！
288楼
2023-04-23 20:48:24
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
老师你好！请教：疫情期间我公司是免税企业，进项发票不能抵扣，发票勾选不抵扣，会计分录怎么做
一、发票认证后，抵扣进项税的分录： 借：原材料（或库存商品） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、同时，当月做进项税额转出处理 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
289楼
2023-04-23 21:08:59
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裴文龙：回复江老师 老师 我勾选的是不抵扣啊 怎么做呢
2023-04-23 21:28:56
江老师：回复裴文龙勾选不抵扣，直接做账务处理： 借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
2023-04-23 21:52:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 橙寐 发表的提问：
飞机票和火车票和高铁票都能抵扣进项吗，怎么算能抵扣多少，会计分录是什么？
你好； 1. 是的出差员工发生的都可以抵扣的  ；   都可以按9%计算 抵扣的；分录是 比如：借管理费用或者销售费用-差旅费； 进项税贷银行存款  
290楼
2023-04-24 14:52:29
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橙寐：回复meizi老师 差旅费是300，能具体给个分录吗
2023-04-24 15:14:43
橙寐：回复meizi老师 这样不太明白
2023-04-24 15:27:34
meizi老师：回复橙寐 你好 ；     1.航空旅客运输进项税额=（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9%。  2.   火车票和高铁票 进项税用  =票面金额  ÷（1%2B9%）×9%
2023-04-24 15:50:19
橙寐：回复meizi老师 会计分录能再详细一下吗？差旅费是400
2023-04-24 16:11:35
meizi老师：回复橙寐 你好 ；     借管理费用-差旅费    400- 400除以1.09*0.09  ；  进项税    400除以1.09*0.09  贷银行存款 400  ； 自己  计算下； 我公式都给你写了   
2023-04-24 16:27:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧丽 发表的提问：
发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写？？？
您好，认证后，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税或者应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。进项转出时，借；库存商品等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
291楼
2023-04-24 15:22:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 活泼的鞋子 发表的提问：
还没有抵扣的进项税 做分录的时候 借计 应交增值税待认证进项税 后期会不会很麻烦
你好，是的，认证了就转入进项税额核算就是了
292楼
2023-04-24 15:34:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蝉 发表的提问：
老师您好，我们之前是一般纳税人还有800块钱进项税额没抵扣。现在转小规模纳税人，不能抵扣了，之前的进项税额应该怎么做会计分录。
做应交税费待抵扣进项税额就可以，你之前认证么，认证申报做待抵扣进项税额，后续转一般纳税人还是可以继续抵扣
293楼
2023-04-24 16:02:29
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蝉：回复maize老师 您好老师，那张发票已经认证过了。之前抵扣了一部分，还剩一些税额。那具体的分录应该怎么写呢，老师。
2023-04-24 16:27:50
maize老师：回复蝉只要认证填写申报表本期认证本期申报抵扣，现在就做应交税费待抵扣进项税额下面挂着就可以啊
2023-04-24 16:49:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
294楼
2023-04-24 16:26:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人收进项发票，抵扣和未抵扣的会计分录怎么写
你好 一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
295楼
2023-04-25 15:44:02
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紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款
2023-04-25 16:12:17
1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗
2023-04-25 16:31:11
紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
2023-04-25 17:00:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
收到进项发票，进项税额先不抵扣，求不抵扣时分录和之后再抵扣分录
没认证时 借 库存商品等应交税费待认证进项贷银行存款等 认证时 借进项科目 贷待认证进项科目
296楼
2023-04-25 16:01:30
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
之前认证的发票还没有申报抵扣，咨询税务局说的不能抵扣，这个会计分录是 应交税费-应交增值税（进项税额）还是应交税费-应交增值税（进项税额转出）呢？
你好！如果不能抵扣了，就做进项转出
297楼
2023-04-25 16:23:59
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Pig angel：回复宋生老师 这个只是认证了，也没有申报抵扣，还是要做进项转出吗
2023-04-25 16:35:15
宋生老师：回复Pig angel您好！因为税局说不能抵扣才转出的。
2023-04-25 17:02:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 杜大少 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出分录怎么写？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
298楼
2023-04-26 15:51:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
购买用于发放职工福利取得的进项税票能抵扣，会计分录如何做
不可以抵扣的，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷银行存款。勾选平台里面选择不抵扣勾选就可以的。
299楼
2023-04-26 16:08:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 马灵玲 发表的提问：
待抵扣进项税额无法抵扣了，请问会计分录怎么写
吧待抵扣进项税额结转到你发生的成本里面去
300楼
2023-04-26 16:23:59
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