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发生退货的增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 木雪 发表的提问：
发生跨月销货退回退票，怎么做会计分录
你好！开红字发票了吗？可以按红字发票金额做原分录红字处理
16楼
2022-12-18 04:47:04
全部回复
木雪：回复QQ老师 好的，谢谢，不用做产品入库处理吗
2022-12-18 05:04:16
QQ老师：回复木雪你好！出库的红字就可以
2022-12-18 05:16:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 完美的泥猴桃 发表的提问：
代加工货物出口被退换，进口的关税和增值税会计分录
同学您好， 您能详细说一下吗
17楼
2022-12-18 05:44:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 壮观的泥猴桃 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
18楼
2022-12-18 07:10:37
全部回复
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃你好，同学。 借 应收账款 116万 贷 主营业务收入 90万 预计负债 10万 应交税费 16万 借 主营业务成本 72万 应收退货成本 8万 贷 库存商品 80万 借 库存商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 50*16% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50%2B50*16% 借 库存商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 60*16% 贷 主营业务收入 40 应收账款
2022-12-18 07:50:20
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 二级科目有吗，老师
2022-12-18 08:10:42
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃没有设置，你自己加一下
2022-12-18 08:29:17
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 1、 借 应收账款 1160000 贷 主营业务收入 900000 预计负债 100000 应交税费 160000 借 主营业务成本 720000 应收退货成本 80000 贷 库存商品 800000 2、 借 库存商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 50*16% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50+50*16% 3、 借 库存商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款  4、 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成
2022-12-18 08:47:58
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 是这样?
2022-12-18 08:58:20
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 金额都对了吗
2022-12-18 09:18:30
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃3、 借 库存商品 72 主营业务成本8 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 90*16% 贷 主营业务收入 10 应收账款 90%2B90*16% 4. 借 库存商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 增值税 60*16% 贷 主营业务收入 40 应收账款 60%2B60*16%
2022-12-18 09:31:25
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 09:42:49
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃不客气，祝你工作愉快。
2022-12-18 10:05:05
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 3、借 库存商品-A商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 销项税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 -海韵24.40 4、 借 库存商品-A商品 48 主营业务成本 36 借 应收退货成84
2022-12-18 10:29:21
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 老师我这个和你的不太一样
2022-12-18 10:53:08
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃后面的金额我没计算，按你这列示应该是没差异 的呢
2022-12-18 11:16:32
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 那我这样做也对吗
2022-12-18 11:27:37
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 1、借 应收账款 -海韵公司116万 贷 主营业务收入 90万 预计负债 10万 应交税费-销项税额 16万 借 主营业务成本 72万 应收退货成本 8万 贷 库存商品-A商品80万 2、借 库存商品-A商品 40 主营业务成本 40 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费-销项增值税 8 贷 主营业务收入 50 应收账款-海韵公司50+50*16% 3、借 库存商品-A商品 70 主营业务成本1 0 借 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 销项税 90*16% 贷 主营业务收入 90 应收账款 -海韵24.40 4、 借 库存商品-A商品 48 主营业务成
2022-12-18 11:39:47
壮观的泥猴桃：回复陈诗晗老师 老师你帮我看一下这样子对吗
2022-12-18 11:50:21
陈诗晗老师：回复壮观的泥猴桃前面 三个没问题，第四个你没发全
2022-12-18 12:18:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 敏感的羊 发表的提问：
计算分析题 　　椰岛公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 　　2×20年2月1日，向海韵公司A商品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款;本年5月31日前有权退货。椰岛公司根据经验，估计退货率为10%，2×20年2月未发生销售退回。2×20年2月1日，收到全部货款存入银行。2×20年2月29日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，并可开具红字增值税发票。椰岛公司根据过去的经验，无法估计该批A商品的退货率。 　　要求： 　　<1> 、编制2×20年2月1日销售商品的会计分录。 　　<2> 、假定2×20年3月31日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 　　<3> 、假定2×20年5月31日若退回1件，编制其会计分录。 　　<4> 、假定2×20年5月31日若退回6件，编制其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
19楼
2022-12-18 08:07:55
全部回复
陈诗晗老师：回复敏感的羊借 应收账款 1160 代 主营业务收入 900 预计负债 100 应交税费 160 借 主营业务成本 720 应收退货成本 80 代 库存商品 800 借 主营业务成本 40 库存商品 40 贷 应收退休成本 80 借 预计负债 100 应交税费 50*13% 贷 主营业务收入 50 应收账款 50*13%%2B50 借 主营业务成本 72 库存商品 8 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 10*13% 贷 主营业务收入 90 应收账款 10%2B10*13% 借 主营业务成本 32 库存商品 48 贷 应收退货成本 80 借 预计负债 100 应交税费 40*13% 贷 主营业务收入 40 应收账款 40*13%%2B60
2022-12-18 08:54:56
敏感的羊：回复陈诗晗老师 2月1号不是收到钱了吗？
2022-12-18 09:08:52
陈诗晗老师：回复敏感的羊不好意思，你后面说了付款了。 你把这上面分录的应收账款全部更改为银行存款，其他不变。
2022-12-18 09:30:38
敏感的羊：回复陈诗晗老师 那我一会儿看看，不理解再问你
2022-12-18 09:59:06
陈诗晗老师：回复敏感的羊好的，你先看一下吧
2022-12-18 10:20:12
敏感的羊：回复陈诗晗老师 为什么预计负债是100？？
2022-12-18 10:44:40
敏感的羊：回复陈诗晗老师 是估计退货率吗？
2022-12-18 11:06:20
敏感的羊：回复陈诗晗老师 为什么每次应收退货成本都是80？
2022-12-18 11:27:00
陈诗晗老师：回复敏感的羊你这是10%，就是预计负债分离收入10，应收退体内成本80
2022-12-18 11:38:41
敏感的羊：回复陈诗晗老师 不太理解，就是按第一个分录算得那个80，所以后面全都是80吗？
2022-12-18 11:49:45
陈诗晗老师：回复敏感的羊什么80，你之前是按10%确认的退货率，你后面总的都是要冲减80啊，不管退多少，你之前确认的应收退货成本80都是全额冲减
2022-12-18 12:02:26
敏感的羊：回复陈诗晗老师 我看懂了
2022-12-18 12:17:26
陈诗晗老师：回复敏感的羊嗯嗯，懂了就要可以了
2022-12-18 12:47:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 忧心的小丸子 发表的提问：
以前年度发生的退货怎么做会计分录
你好，是销售退回的吗？
20楼
2022-12-18 09:33:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
去年开的增值税专票，今年退货，冲红，如何做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
21楼
2022-12-19 19:54:17
全部回复
芊叶菁菁：回复邹老师 去年的收入，难道不要通过以前年度调整？
2022-12-19 20:13:04
芊叶菁菁：回复邹老师 直接这样做？
2022-12-19 20:31:28
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是去年的收入，但是你退货是今年，开具负数发票也是今年，所以直接通过收入，成本调整，而不是通过以前年度损益调整科目调整的
2022-12-19 20:48:38
芊叶菁菁：回复邹老师 如果去年开的票，去年退了货，但今年开的冲红发票
2022-12-19 21:15:17
芊叶菁菁：回复邹老师 该如何做会计分录
2022-12-19 21:33:04
邹老师：回复芊叶菁菁你好，今年开具的红字发票就是这样做分录的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2022-12-19 21:59:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
22楼
2022-12-19 19:59:27
全部回复
繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2022-12-19 20:25:41
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2022-12-19 20:47:35
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2022-12-19 21:12:02
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2022-12-19 21:31:52
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2022-12-19 21:47:32
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 22:05:23
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 活力的仙人掌 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。 （1）编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。 （2）假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 （3）假定2×20年6月30日退回1件，编制其会计分录。 （4）
你好，这个题具体咨询什么
23楼
2022-12-19 20:05:39
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的白猫 发表的提问：
甲公司为增值税一般纺税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司纷售保业品100件，每件不含税价格10万元，每件成本7万元 ，增值税发票已开出，当日收到全部提款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货，2×20年3月未发生销售退回，2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值视税顾。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率（1）编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。编划其会计分灵。（2）假定2~20年4月30日若退回5件，贷款已经支付编制其会计分录。（3）假定2×20年6月30日退回1件，编利其会计分录。（4）假定2×20年6月30日退回6件，编利其会计分录。 个
你好，同学。你是什么问题，题材没发全呢
24楼
2022-12-19 20:23:59
全部回复
难过的白猫：回复陈诗晗老师 这个就是啊
2022-12-19 21:00:17
难过的白猫：回复陈诗晗老师 这个怎么写呢
2022-12-19 21:14:15
难过的白猫：回复陈诗晗老师 在考试麻烦了老师
2022-12-19 21:34:21
陈诗晗老师：回复难过的白猫借 发出商品 700 贷 库存商品 700 借 银行存款 950%2B950*13% 代 主营业务收入 950 应交税费 增值税 950*13% 借 主营业务成本 95*7 贷 发出商品 95*7 借 库存商品 35 贷 发出商品 35 借 银行存款 990%2B990*13% 代 主营业务收入 990 应交税费 增值税 990*13% 借 主营业务成本 99*7 贷 发出商品 99*7 借 库存商品 7 贷 发出商品 7 借 银行存款 940%2B940*13% 代 主营业务收入 940 应交税费 增值税 940*13% 借 主营业务成本 94*7 贷 发出商品 94*7 借 库存商品 42 贷 发出商品 42
2022-12-19 21:56:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
邹老师，辛苦帮我看一下这个题目的答案对吗？ 甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。 (1)、编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。 (2)、假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 (3)、假定2×20年6月30日退回1件，编制其会计分录。 (4)、假定2×20年6月30日退回6件，编制其会计分录。
1和2的处理是没问题，3这里退回一件不对， 你题目 是假定 每一问是不相关联 的，你这里3却按照之前关联 延续 处理
25楼
2022-12-20 19:20:45
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
乙公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。 1、请编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。 2、假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，请编制其会计分录。 3、假定2×20年6月30日退回1件，请编制其会计分录。 4、假定2×20年6月30日退回6件，请编制其会计分录。 求答案，中级题目，谢谢！
借 银行存款 1130 贷 应交税费 增值税 130 预计负债 1000 借 发出商品 800 贷 库存商品 800 借 库存商品 40 主营业务成本 760 贷 发出商品 800 借 预计负债 1000 应交税费 增值税 6.5 贷 主宫业务收入 950 银行存款 56.5
26楼
2022-12-20 19:29:06
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税普通发票退票会计分录
13年开出一张增值税普通发票退回，15年才申请开具销项负数，请问是否可以申请负数发票，另增值税普通发票负数发票如何做帐，还需要做成本的负数吗
27楼
2022-12-20 19:54:10
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙没法开具负数票了 负数票做帐就是红字冲回以前收入和结转成本分录
2022-12-20 20:05:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的白猫 发表的提问：
甲公司为增值税一般纺税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司纷售保业品100件，每件不含税价格10万元，每件成本7万元 ，增值税发票已开出，当日收到全部提款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货，2×20年3月未发生销售退回，2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值视税顾。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率（1）编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。编划其会计分灵。（2）假定2~20年4月30日若退回5件，贷款已经支付编制其会计分录。（3）假定2×20年6月30日退回1件，编利其会计分录。（4）假定2×20年6月30日退回6件，编利其会计分录。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
28楼
2022-12-20 20:23:59
全部回复
陈诗晗老师：回复难过的白猫借 发出商品 700 贷 库存商品 700 借 银行存款 950%2B950*13% 代 主营业务收入 950 应交税费 增值税 950*13% 借 主营业务成本 95*7 贷 发出商品 95*7 借 库存商品 35 贷 发出商品 35 借 银行存款 990%2B990*13% 代 主营业务收入 990 应交税费 增值税 990*13% 借 主营业务成本 99*7 贷 发出商品 99*7 借 库存商品 7 贷 发出商品 7 借 银行存款 940%2B940*13% 代 主营业务收入 940 应交税费 增值税 940*13% 借 主营业务成本 94*7 贷 发出商品 94*7 借 库存商品 42 贷 发出商品 42
2022-12-20 21:07:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆向东 发表的提问：
发生了销售退回，这个会计分录怎么做，还有增值税怎么处理
你好 你是销售方还是购买方
29楼
2022-12-21 19:18:45
全部回复
陆向东：回复meizi老师 销售方
2022-12-21 19:30:20
meizi老师：回复陆向东你好 那你之前分录怎么做的 已经收款了的话 做 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款
2022-12-21 19:47:29
陆向东：回复meizi老师 上个月增值税已经申报了，现在发生销售退回，我该怎么做
2022-12-21 20:00:10
meizi老师：回复陆向东你好 你做冲本期收入 冲增值税 到时什么申报的时候 用正数减去负数后的金额报即可
2022-12-21 20:23:22
陆向东：回复meizi老师 那开具的发票怎么处理，是直接在开票系统里做红字冲销吗
2022-12-21 20:52:56
meizi老师：回复陆向东你好 是额 是普票 直接开票系统里面开负数发票红冲
2022-12-21 21:10:10
陆向东：回复meizi老师 这个销售退回，是开具的专用发票
2022-12-21 21:29:35
meizi老师：回复陆向东你好 开的专票 购买方认证了 购买方开红字信息表 你作为销售方在开红字发票 来做分录 借 主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷应付账款或者银行存款 借库存商品 贷主营业务成本
2022-12-21 21:51:37
陆向东：回复meizi老师 红字信息表在哪里开
2022-12-21 22:04:56
meizi老师：回复陆向东你好 购买方认证了或者没认证了 都是在开票系统里面 有个红字信息表开具
2022-12-21 22:33:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 金池? 发表的提问：
1销售货物 发生的退货，不需要做相反的分录，也不需要用红色增值税专用发票？金额写负数？那就是按照原来的分录照抄，只是金额加个负号？2如果是购进货物 发生的退货，就是开红色增值税专用发票，做相反的分录吗？
你好； 1开的专票还是普票出去的？  你是购买方的话； 要开红字发票给你 红冲分录的 2.    要的    
30楼
2022-12-21 19:36:00
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