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发生退货的增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 绿草 发表的提问：
公司退货款会计分录怎么做
你好，你是销售方的吗 之前做了收入吗
106楼
2023-01-30 18:03:31
全部回复
绿草：回复郭老师 我是购买方
2023-01-30 18:27:53
郭老师：回复绿草开了专票吗 你认证没有
2023-01-30 18:46:38
绿草：回复郭老师 开票了也认证了
2023-01-30 19:11:36
郭老师：回复绿草你开红字信息表给对方，对方给你开负数发票 借银存贷库存商品，进项转出
2023-01-30 19:34:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ walk down 发表的提问：
收到退货款会计分录怎么做
借银行 贷应付账款，
107楼
2023-01-30 18:30:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
请问老师，我们采购的别人的货物，如果发生退货，我的会计分录该怎么做呢
你好，采购的别人的货物 借 原材料/库存商品 应交税费 贷银行存款等 退货的时候做相反分录即可
108楼
2023-01-30 18:52:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
问一下退增值税会计分录咋做呀
增量留抵退税吗？ 借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
109楼
2023-01-30 19:05:58
全部回复
嘻嘻：回复郭老师 不是。之前开票缴纳的，现在销售退回，税费退回来的
2023-01-30 19:24:57
郭老师：回复嘻嘻借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费销项负数 借银行存款 贷应交税费未交增值税负数 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税销项
2023-01-30 19:53:08
嘻嘻：回复郭老师 未交的负数就在借方啊，你和下面那个不就多寄了一笔
2023-01-30 20:10:01
郭老师：回复嘻嘻确认收入结转增值税可以看下 我做了之后未交增值税没有余额 下面还有一笔结转的 最后一个分录
2023-01-30 20:38:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 洁净的小猫咪 发表的提问：
退货红字发票会计分录
你好。借应付账款贷库存商品，进项转出
110楼
2023-01-31 18:23:59
全部回复
洁净的小猫咪：回复郭老师 不能做 （退款） 借：应收 贷：银行/库存现金 （退销售） 借：应收（红字） 贷：主营收入（红字） 销项（红字） （退成本） 借：主营成本（红字） 贷：库存（红字） 这样么？
2023-01-31 18:55:56
郭老师：回复洁净的小猫咪你是哪方的？销售方的吗
2023-01-31 19:13:12
洁净的小猫咪：回复郭老师 销售方啊，我是被退货
2023-01-31 19:40:19
郭老师：回复洁净的小猫咪那就可以这么做的，
2023-01-31 19:56:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王文东 发表的提问：
这边有个固定资产     暂估入账    未开增值税专用发票     提折旧2个月   使用中发现有问题需要退货（原价退货）  这个会计分录怎么做？？
你好！红字冲减你计提折旧的分录和你暂估入账的分录就好了
111楼
2023-01-31 18:29:31
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 清秀的洋葱 发表的提问：
20x1年12月30日,甲公司销售B商品200件,价款为200000元.增值税销项税额为26000元,总成本为160000元.规定15天内可以无条件退货,已开具增值税专用发票,并收取全部价款;客户已取得B商品 的控制权。甲公司根据以往经验,估计退货率为5%。 8 例12-4 20x2年1月14日.购货方退回B商品8件,其余商品 未退货,甲公司开出红字增值税专用发票,退回价 正资 一入库 款8000元,增值税1040元。甲公司预计不会发生退 货损失。 甲公司编制会计分录如下:
借银行存款226000 贷主营业务收入190000 预计负债10000 应交税费-应交增值税26000
112楼
2023-01-31 18:40:09
全部回复
暖暖老师：回复清秀的洋葱借主营业务成本152000 应收退货成本8000 贷库存商品160000
2023-01-31 19:15:14
暖暖老师：回复清秀的洋葱借库存商品6400 应交税费销项税1040 预计负债2000 贷应收退货成本1600 主营业务收入2000 银行存款5840
2023-01-31 19:40:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
退货红字发票会计分录
您好！借应付账款 贷库存商品 应交税费=应交增值税（进项税额转出）
113楼
2023-01-31 19:05:59
全部回复
阳光：回复宋生老师 应交税费=应交增值税（进项税额转出），之后还要冲转的吗？
2023-01-31 19:36:13
宋生老师：回复阳光您好！不用再冲转了呢
2023-01-31 19:48:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 汤糖糖 发表的提问：
生产型企业出口退税会计分录怎么做？1.退税完成的会计分录？2.免抵的会计分录？谢谢
同学你好 1、货物出口并确认收入实现时 　　借：应收账款/银行存款等 　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等 　　2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本 　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额” 　　借：其他应收款——应收补贴款 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额 　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　5、收到出口退税款时 　　借：银行存款 　　　　贷：其他应收款——应收补贴款
114楼
2023-02-01 17:48:42
全部回复
汤糖糖：回复朴老师 老师：退税额大于未抵扣税额时，是不是直接用5啊。不需要做进项税额转出这个分录
2023-02-01 18:10:41
朴老师：回复汤糖糖嗯 这个就不用转出了
2023-02-01 18:25:19
小露老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 俊秀的小蘑菇 发表的提问：
20X1年12月30日，甲公司销售B商品200件，价款为200000元，增值税销项税额为26000元，总成本为160000元，规定15天内可以无条件退货，已开具增值税专用发票，并收取全部价款；客户已取得B商品的控制权。甲公司根据以往经验，估计退货率为5%。20X2年1月14日，购货方退回B商品12件，其余商品未退货，甲公司开出红字增值税专用发票，退回价款12000元，增值税1560元。甲公司预计不会发生退货损失。 要求：根据上述资料编制该企业有关确认收入、结转成本、实际退货的有关会计分录。
20X1年12月30日 借：银行存款  226000 贷：主营业务 收入  190000        应交税金-应交增值税（销项）26000      预计负债 10000 借：主营业务成本 152000       应收退货成本 8000 贷：库存商品  160000 20X2年1月14日 借：预计负债 10000     主营业务 收入 2000     应交税金-应交增值税（销项）1560   贷：银行存款 13560 借：库存商品  9600 贷：应收退货成本 8000      主营业务 成本 1600
115楼
2023-02-01 18:14:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 靓丽的金鱼 发表的提问：
企业收到往年度的增值税退税款的会计分录
你好，是什么原因形成的增值税退税款？
116楼
2023-02-01 18:36:16
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
客户退货 会计分录怎么做
借：主营业务收入 贷:银行存款/现金等 贷:应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 同时,冲回成本, 借:库存商品 贷:主营业务成本
117楼
2023-02-01 19:02:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 强健的巨人 发表的提问：
客户退货会计分录怎么做？
借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款；借：库存商品贷：主营业务成本
118楼
2023-02-05 20:10:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ smile 发表的提问：
请问一下，对方退货怎么做会计分录呢、
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
119楼
2023-02-05 20:17:11
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 复杂的钻石 发表的提问：
本月购商品有质量问题，发生了退货。会计分录怎么做？购货时是预付账款科目，退的只是一部分商品，退的按成本价
你好，购货的分录你做了吗
120楼
2023-02-05 20:38:51
全部回复
复杂的钻石：回复小惑老师 做过了，已经入库
2023-02-05 21:05:33
小惑老师：回复复杂的钻石那您就把退货的部分冲掉库存就行
2023-02-05 21:26:21
复杂的钻石：回复小惑老师 具体分录怎么做
2023-02-05 21:50:06
小惑老师：回复复杂的钻石借：预付账款 贷：银行存款 借：库存商品 贷：预付账款 现在部分退货 借：预付账款 贷：库存商品
2023-02-05 22:16:33
复杂的钻石：回复小惑老师 好的，谢谢
2023-02-05 22:28:51
小惑老师：回复复杂的钻石不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-02-05 22:40:22
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