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发生退货的增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 发表的提问：
多交的增值税不退，抵扣增值税欠税，如何做会计分录
借：应交税费-进项税（红），贷：应交税费-未交增值税（红）
76楼
2023-01-04 19:53:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 标致的鸭子 发表的提问：
某公司销售产品一批，总售价2000000元，总成本140000元，增值税专用发票已开出（增值税税率百分之13）。合同约定自发票日起10天内购货方应支付全部货款，20天内有权退货。销售时公司根据以往经验估计退货率为百分之一，本合同只涉及单项履约义务。开出发票的第六天，购货方按规定付清全部货款，退货期满未发生退货。 要求，编制发出商品，收到货款及退货期满时的会计分录
发出商品 借： 应收账款 226,000.00 贷： 主营业务收入 198,000.00 预计负债 2,000.00 应交税费－应交增值税－销项税 26,000.00 退货率1% 借： 主营业务成本 138,600.00 应收退货成本 1,400.00 贷： 库存商品 140,000.00 收货款 借： 银行存款 226,000.00 贷： 应收账款 226,000.00 未发生退货 借： 预计负债 2,000.00 贷： 主营业务收入 2,000.00 借： 主营业务成本 1,400.00
77楼
2023-01-05 18:52:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
78楼
2023-01-05 19:22:16
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'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-01-05 20:09:51
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-01-05 20:35:08
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-01-05 20:55:20
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-01-05 21:08:16
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-01-05 21:25:43
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-01-05 21:36:58
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-01-05 21:54:50
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-01-05 22:16:05
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-01-05 22:35:50
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-01-05 22:49:35
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-01-05 23:04:04
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-01-05 23:26:20
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-05 23:56:16
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-01-06 00:06:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
10月份发生的增值税，11份才交，如何做会计分录
一般纳税人是吗 10月份结转借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交 11月份借应交税费-未交贷银存
79楼
2023-01-05 19:46:58
全部回复
绿水青山：回复郭老师 10月份怎么做分录，请详细说
2023-01-05 20:15:28
郭老师：回复绿水青山回复你了
2023-01-05 20:28:51
绿水青山：回复郭老师 应交增值税末交增值税，从哪里算了转入，
2023-01-05 20:46:30
郭老师：回复绿水青山你需要交的增值税，销项-进项+进项转出
2023-01-05 21:07:40
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 忧伤的小猫咪 发表的提问：
发生退货了增值税怎么退回呢
您好，发生退货就会开红字发票，销项税也会用红字冲销
80楼
2023-01-05 19:53:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水印忧蓝 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么写？
您好。。借银行存款贷进项税额转出。
81楼
2023-01-09 19:00:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录如何做
你好 借银行 贷进项转出 
82楼
2023-01-09 19:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 多情的百褶裙 发表的提问：
你好。老师。增值税留底退税的会计分录怎么录啊？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
83楼
2023-01-09 19:38:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
84楼
2023-01-09 19:44:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 和谐的吐司 发表的提问：
请问，增值税留抵退税的会计分录如果做？
您好，您具体是什么情况退税
85楼
2023-01-10 19:06:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
这次增值税退税的会计分录，已经到账了
增量退税的 借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出
86楼
2023-01-10 19:15:01
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
以前代开发票，他计提了增值税，后来红冲，退税，这个增值税怎么做会计分录
您好，您将原来的分录格式不变，只不过金额全部红字。
87楼
2023-01-10 19:22:21
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娜娜：回复小林老师 那样本年利润就会增加了啊
2023-01-10 19:51:04
娜娜：回复小林老师 贷方就回增加了啊
2023-01-10 20:09:56
小林老师：回复娜娜您好，您收入成本也冲回，所以是减少利润总额。
2023-01-10 20:39:05
娜娜：回复小林老师 那应该怎么写会计分录啊，我没明白
2023-01-10 20:53:07
小林老师：回复娜娜您好，可能没说明白，您已经红字冲回了，那退税分录，借银行存款，借应交税费应交增值税（红字）。您看下这个分录是否能够帮您理解。
2023-01-10 21:14:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ see you 发表的提问：
（3）博亿达是一家商业企业，并是增值税一般纳税人，外购甲企业一批抛光砖，增值税专用发票上注明的价款是1万（不含增值税），付款条件是收货后30天付款。 ①请写出外购入库抛光砖时的会计分录。 ②请写出支付货款时的会计分录。 ③抛光砖的退税率为9%，此批抛光砖出口后我司具有完备的出口退税文件，可以按规定申请退税。请计算此批抛光砖的退税额是多少，并写出销售后结转成本、结转退税的会计分录。（提示：不能退税部分计入成本）
您好，1、借：库存商品，1万元，应交税费-应交增值税-进项，0.17万元，贷；应付账款，1.17万元。 2、付款时，借；应付账款，1.17万元，贷：现金或者银行存款，1.17万元。 3、退税额=1*9%=900元。结转退税时，借；应收出口退税，900元，库存商品，800元，贷；应交税费-应交增值税-进项转出，800元，应交税费-应交增值税-出口退税，900元。 结转成本时，借；主营业务成本，1.08万元，贷：库存商品，1.08万元。
88楼
2023-01-10 19:44:59
全部回复
王雁鸣老师：回复see you您好，修正一下 3、退税额=1*9%=900元。结转退税时，借；应收出口退税，900元，主营业务成本，800元，贷；应交税费-应交增值税-进项转出，800元，应交税费-应交增值税-出口退税，900元。 结转成本时，借；主营业务成本，1万元，贷：库存商品，1万元。
2023-01-10 20:28:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 霞妞 发表的提问：
增值税，附加税退税怎么出会计分录
您好，退回时， 借：银行存款， 贷：应交税费-应交城建税等。 冲回时 ，借；税金及附加，负数， 贷：应交税费-应交城建税等，负数。 借 银行存款 贷应交税费-应交增值税
89楼
2023-01-11 18:27:15
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销货方代开的增值税专用发票怎么做会计分录
和正常开具的发票一样做分录就好 借xx 应交税费应交增值税进项 贷应付账款
90楼
2023-01-11 18:47:19
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