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发生退货的增值税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
收回退货款的会计分录怎么做呢
你好！原分录冲红就可以，开红票了吗？
91楼
2023-01-11 19:02:15
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下付某人的退货款怎么写会计分录
你好借应收账款 贷银行存款
92楼
2023-01-11 19:15:28
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东南西北：回复徐阿富老师 是不是 借 应收账款负数 贷 库存现金负数
2023-01-11 19:42:59
徐阿富老师：回复东南西北你好，是货款，借应收账款，不是其他应收款
2023-01-11 20:05:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
付退货款应该怎么做会计分录？
借；预收账款等科目 贷；银行存款
93楼
2023-01-11 19:41:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ A우성마미壬海代理记账 发表的提问：
出口货物是10月份，购进发票11月收到（已认证），增值税率和退税率都是9%。那么 借：其他应收款-应收出口退税（增值税）贷：应交税费-应交增值税（出口退税）。这个会计分录应该10月份出口货物时做还是收到进项发票的11月份做呀？是不是收到购进发票才能做这个分录吧？！
你好，是11月份收到进项发票才做的
94楼
2023-01-27 19:41:52
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A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 进项税额为5201.81元，那么增值税申报表里怎么填写呀？麻烦您老师了
2023-01-27 20:21:05
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账认证相符的表2填写5201.81
2023-01-27 20:48:00
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 在11还是在22表里呀？
2023-01-27 21:17:39
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账就是你截图的这个表里
2023-01-27 21:35:25
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 截图二个表了，第1个表是附表二里的 一、申报抵扣的进项税额（2栏） 第2个表是附表二里的 三、待抵扣埋藏税额的（26栏） 是第1个表还是第2个表？
2023-01-27 21:51:48
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账是本期认证相符的增值税专用发票这一行
2023-01-27 22:20:46
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 谢谢您老师，谢谢您的耐心。
2023-01-27 22:34:40
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账不客气，麻烦给予五星好评
2023-01-27 22:45:27
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 申报进项税时（附表二和主表都填完）怎么会出现这个呢？怎么跟不动产有关系呢?
2023-01-27 23:07:39
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账你填写的不动产的有关信息了？
2023-01-27 23:28:30
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 没有呀
2023-01-27 23:40:46
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账那不应该，猜不到原因
2023-01-27 23:54:01
A우성마미壬海代理记账：回复暖暖老师 我们是外贸企业就是出口明太鱼，没有不动产
2023-01-28 00:23:09
暖暖老师：回复A우성마미壬海代理记账这样真的不好说这个原因的
2023-01-28 00:43:15
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞行 发表的提问：
增值税留抵退税会计分录怎么做？不是出口退税
借：银行存款 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
95楼
2023-01-27 20:07:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正申报后退增值税和附加税，退税的会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税
96楼
2023-01-27 20:25:18
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lwulala：回复邹老师 需要填结转分录吗？以前年度损益？
2023-01-27 20:47:07
邹老师：回复lwulala你好，附加税部分需要这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配—未分配利润
2023-01-27 21:04:47
lwulala：回复邹老师 增值税需要结转吗？
2023-01-27 21:24:00
邹老师：回复lwulala你好，增值税之前缴纳计入借方，现在退回计入贷方，不需要做其他结转的
2023-01-27 21:35:52
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师购进的货物退了一部分，没有退完，增值税发票已认证，怎做分录
你好 发票先认证，账务处理 然后开具红字信息表，让对方开具红字发票
97楼
2023-01-27 20:44:59
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宋爱丽：回复老江老师 怎么做分录
2023-01-27 20:58:17
宋爱丽：回复老江老师 借应收账款正数，应交税费_应交增值税进项税负数，贷原材料正数 对吗
2023-01-27 21:15:34
老江老师：回复宋爱丽按正常情况，做分录 等红票来了，再做负数
2023-01-27 21:34:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
老师我们本月购汇发生了增值税，会计分录要怎样做呢 增值税也是本月交的
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
98楼
2023-01-28 17:50:30
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 跳跃的网络 发表的提问：
某公司销售产品一批,总售价 200000元,总成本 140 000元,增值税专用发票已开出 (增值税税率 13%)。合同约定,自发票日起 10天内购货方应支付全部货款,20天内有权退货。销售时公司根据以往经验估计退货率为1%。本合同只涉及单项履约义务。开出发票的第6天,购货方按规定付清全部货款,退货期满未发生退货。要求:编制发出商品、收到货款及退货期满时的会计分录。
发出商品 借： 应收账款 226,000.00  贷： 主营业务收入 198,000.00  预计负债 2,000.00  应交税费－应交增值税－销项税 26,000.00  退货率1% 借： 主营业务成本 138,600.00  应收退货成本 1,400.00  贷： 库存商品 140,000.00  收货款 借： 银行存款 226,000.00  贷： 应收账款 226,000.00  未发生退货  借： 预计负债 2,000.00  贷： 主营业务收入 2,000.00  借： 主营业务成本 1,400.00  贷： 应收退货成本 1,400.00
99楼
2023-01-28 18:13:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
100楼
2023-01-28 18:40:48
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 乐观的期待 发表的提问：
您好！ 去年销售的货物，今年顾客要求退货退款，怎么做会计分录？ 谢谢！
你好 借：主营业务收入 应交税费应交增值税 贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本
101楼
2023-01-28 19:08:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 唐舒 发表的提问：
退货回来时候货没掉了物流承担没掉的货物的钱，怎么做会计分录
你好，是物流公司赔款吗 ？借银行存款贷库存商品
102楼
2023-01-29 18:09:37
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唐舒：回复玲老师 对，我们等于是购买商品发给客户了，然后客户后面不满意不要了货退回来，那退回来途中不见了物流公司承担那会计分录怎么做
2023-01-29 18:21:37
唐舒：回复玲老师 然后我们购买货物时候还是按正常分录做吗
2023-01-29 18:35:31
玲老师：回复唐舒购买是按正常的采购分录做，退货时再做一个相反的分录
2023-01-29 18:52:24
唐舒：回复玲老师 退货途中货没了没到仓库，然后物流承担费用分录怎么做
2023-01-29 19:13:20
唐舒：回复玲老师 你意思是说直接做银行增加，库存减少分录是吗
2023-01-29 19:27:46
唐舒：回复玲老师 我想请问下如果到期了不能提问遇到不懂的怎么办
2023-01-29 19:51:31
玲老师：回复唐舒你好，直接做银行增加，库存减少分录 你是说哪里到期了 ？会员到期可以续费
2023-01-29 20:19:04
唐舒：回复玲老师 续费什么意思，我们当时钱交了后面续费是什么意思
2023-01-29 20:35:10
唐舒：回复玲老师 买完不是永久性吗
2023-01-29 20:49:43
玲老师：回复唐舒不同的会员权限 不同，在个人中心可以看到个人权限 永久会员就是永久性的
2023-01-29 21:02:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 嗨 发表的提问：
是购货方，发生销售折让，开了红字增值税专用发票信息表给销售方，销售方开了红字发票给并退了钱给，会计处理和怎么做分录
借；银行存款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额 ）
103楼
2023-01-29 18:29:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪儿冰淇淋 发表的提问：
老师请问一下，货款已收，因质量问题客户要求退2000元，不退货。我这会计分录该怎么做了
冲收入 借：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） 贷：库存现金
104楼
2023-01-29 18:42:25
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雪儿冰淇淋：回复玲老师 他没给我开红字发票的嘛。这个怎么做了
2023-01-29 19:06:01
玲老师：回复雪儿冰淇淋这个需要开红字发票的。
2023-01-29 19:21:07
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 老实的长颈鹿 发表的提问：
23. 某公司销售产品一批,总售价 200 000 元,总成本 140 000 元,增值税专用发票已开出 (增值税税率 13%)。合同约定，自发票日起 10 天内购货方应支付全部货款，20 天内有权退 货。销售时公司根据以往经验估计退货率为 1%。本合同只涉及单项履约义务。开出发票的 第6天,购货方按规定付清全部货款,退货期满未发生退货。 要求:编制发出商品、收到货款及退货期满时的会计分录。
发出商品 借： 应收账款 226,000.00  贷： 主营业务收入 198,000.00  预计负债 2,000.00  应交税费－应交增值税－销项税 26,000.00  退货率1% 借： 主营业务成本 138,600.00  应收退货成本 1,400.00  贷： 库存商品 140,000.00  收货款 借： 银行存款 226,000.00  贷： 应收账款 226,000.00  未发生退货  借： 预计负债 2,000.00  贷： 主营业务收入 2,000.00  借： 主营业务成本 1,400.00  贷： 应收退货成本 1,400.00
105楼
2023-01-29 19:08:59
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