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社会保险个人部分会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 荼蘼 发表的提问：
老师，你好，困难企业社保减免，交社保的时候直接退了，10月份就没交，社保系统里公司部分是负数，个人部分是正数，也扣了员工的个人社保，个人部分怎么计提会计分录啊？
还是按照之前的分录来计提的哦
181楼
2023-03-07 16:54:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小吴同志 发表的提问：
计提单位社保，公积金和个人部分社保和公积金，个人部分由公司缴纳和在职工薪酬里面扣的会计分录分别是怎么做
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
182楼
2023-03-07 17:20:33
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小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？
2023-03-07 17:34:48
紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了
2023-03-07 17:55:10
小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的
2023-03-07 18:07:08
紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了
2023-03-07 18:20:42
小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？
2023-03-07 18:42:38
小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛
2023-03-07 19:10:08
紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了
2023-03-07 19:37:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 素素 发表的提问：
如果社保个人应缴部分单位承担，会计分录应该怎么做？
借：管理费用贷:应付职工薪酬--社保
183楼
2023-03-07 17:27:29
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 淡然的汽车 发表的提问：
金马商贸（年终结算）缴纳社会保险费，单位缴纳部分，和个人缴纳部分怎么计算？
社会保险是政府统筹的一种社会福利措施，包括养老、医疗、工伤、生育、失业五个险种（个人交保是养老和医疗两个险种）。目前企业保险费用一般由地税代征，代征金额-养老保险：应付工资19%（企业承担）和8%（个人承担，工资中扣；此款列入工资单代扣项可抵个税计税基数）共27%（有些地区企业缴费基数最低可按上年社会平均工资60%计算）；其余险种按一定比例或一定定额交纳。企业新开户带税务登记证、公章等（个人开户，有些地区须是非农户口（带身份证）或农业户口个体工商户（带营业执照、身份证））到当地劳动和社会保障局申请；个人缴费须到社保指定银行开折交纳。所交保费由政府统筹安排。有交养老险的，到达退休年龄，交费满15年的，不管有无单位，即可申领退休金。交医保的，退休前可享受大病住院医保（须到单位/个人到社险开医保住院联系单），单位开通医保账户的，还可享受门诊医保；退休后可享受门诊和住院医保。交工伤险的，受工伤可按规定报销医疗费，交生育险的，生育子女可享受生育补偿金，交失业金的，失业期间手续齐全可领失业金。
184楼
2023-03-07 17:52:26
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 精明的豆芽 发表的提问：
公司帮个人交保险，年底结账，工人辞职，保险全部由个人承担，如何做会计分录？
分录个人扣除部分增多
185楼
2023-03-07 17:59:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
这个会计分录我看不懂。企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险金，怎么会这样编制会计分录呢？
您好，其实贷方可以直接是 银行存款 但是这里多了一步过渡科目，其他应付款。 其实意义是一样的
186楼
2023-03-08 17:23:40
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郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金
2023-03-08 18:10:10
宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳
2023-03-08 18:35:48
郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？
2023-03-08 18:54:31
宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的
2023-03-08 19:07:57
宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的
2023-03-08 19:35:27
郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？
2023-03-08 19:46:34
宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确
2023-03-08 19:58:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
社保是当月交当月的 工资是下个月在发放 社保公司承担公司部分 个人承担个人部分 当月怎么做会计分录？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款个人负担的） 贷银行存款
187楼
2023-03-08 17:31:38
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纯真的大地：回复郭老师 社保是当月交的 需要计提吗
2023-03-08 18:01:43
郭老师：回复纯真的大地是的 是到需要计提的。
2023-03-08 18:17:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师你好。最近政府出的返还 企业及其职工2018年度实际缴纳社会保险费的25%的钱， 资金主要用于职工生活补助、缴纳社会保险费、转岗培训、技能提升培训等稳定就业岗位相关支出。 返还的社保费我们已经收到了，会计分录请问下怎么做呢？
你好！你可以冲减之前的缴纳，或者计入营业外收入
188楼
2023-03-08 17:59:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 传统的羽毛 发表的提问：
张三是乙公司的职员,在乙公司企管部工作,2021年1月,乙公司给张三应发工资为 1000,2乙公司应缴纳社会保险费20元、公积金1000元次月乙公司发故工资并 代扣张三个人社保1000元和公积金1000元、个人所得税90元,(备注;社保、公积 金个人部分冲减对应应付职工薪酬 【要求】根据上述资料编制以下会计分录 1)乙公司计提张三工资会计分录; (2)乙公司计提社保公积金会计分录 3)乙公司发放工资会计分录 (4)乙公司缴纳社保、公积金会计分录;
1.借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000
189楼
2023-03-12 19:04:55
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暖暖老师：回复传统的羽毛2.借管理费用1020 贷应付职工薪酬～社保公积金1020
2023-03-12 19:44:32
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付职工薪酬1090 贷其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90
2023-03-12 20:02:53
暖暖老师：回复传统的羽毛3.借应付账款薪酬1000 贷银行存款1000
2023-03-12 20:13:45
暖暖老师：回复传统的羽毛4.借其他应付款代扣代缴社保1000 应交税费应交个人所得税90 贷银行存款1090
2023-03-12 20:34:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
你好，计提社会保险费中的个人交纳部分用那个科目 好一点啊
你好，个人部分不用计提，只提公司部分
190楼
2023-03-12 19:30:18
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翰宝贝：回复吴月柳 如果要计提的要放到那里，是其他应收款还是其他应付款，， 是这样的，交的社保里有个人交纳的一部分，这个是要从工资 里扣回来的，我这边是这样的，我主要问题是放到那个科目里好一点
2023-03-12 19:51:36
吴月柳：回复翰宝贝如果是先扣后缴用其他应付款，先缴后扣用其他应收
2023-03-12 20:07:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 　へ简单最美 发表的提问：
银行收到社保局社会保障工伤保险12.12,怎么做会计分录啊
您好 请问您缴纳的时候怎么写的分录
191楼
2023-03-12 19:56:59
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　へ简单最美：回复bamboo老师 缴纳直接写其它应收款，管理费用
2023-03-12 20:22:36
　へ简单最美：回复bamboo老师 贷银行存款啊
2023-03-12 20:47:04
bamboo老师：回复　へ简单最美没有减少银行存款么？
2023-03-12 21:00:47
　へ简单最美：回复bamboo老师 我现在不知道社保局转入12.12是怎么回事
2023-03-12 21:16:37
bamboo老师：回复　へ简单最美借：管理费用 -12.12 借：银行存款 12.12
2023-03-12 21:36:46
　へ简单最美：回复bamboo老师 好的
2023-03-12 22:06:18
bamboo老师：回复　へ简单最美嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-12 22:29:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，缴纳当月社保个人和公司部分怎么写会计分录的？
按下面这个做分录处理就可以
192楼
2023-03-13 16:24:53
全部回复
小飞飞：回复maize老师 老师，当月社保也要计提吗？
2023-03-13 16:52:23
小飞飞：回复maize老师 我们都是当月缴纳当月社保，所以就不会做了
2023-03-13 17:04:38
maize老师：回复小飞飞是的，不管你们咋发，都这样做，需要先计提
2023-03-13 17:31:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
老师， 计提的社保费：应付职工薪酬_应付社会保险费中是否包括个人承担的部分？
不包括这个指的是单位的部分
193楼
2023-03-13 16:52:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
194楼
2023-03-13 17:22:04
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现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-03-13 17:45:08
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-03-13 18:06:26
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
计提保险 借：管理费用—社会保险费（单位部分)1772.21 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分)1772.21 计提工资 借：管理费用—职工工资7632.19 贷：应付职工薪酬—职工工资7632.19 发放工资 借：应付职工薪酬—职工工资7682.19 贷：库存现金7000 应交税费—个人所得税50 应付职工薪酬—社会保险费（个人部分）632.19 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社会保险2404.4 贷：银行存款2404.4 缴纳个税
这样做对吗？
195楼
2023-03-13 17:44:49
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孟洁：回复大太阳对的。。。。。。。。。。。
2023-03-13 18:16:02
大太阳：回复孟洁 为什么有的人把个税放到其他应付款里了，那样做对吗？
2023-03-13 18:30:14
孟洁：回复大太阳那样也对的，还有人做到其他应收款，那样也对
2023-03-13 18:42:47
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