首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
社会保险个人部分会计分录
分享
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
公司缴纳社会保险费如何做分录，以及个人的
借管理费用社保单位其他应付款社保个人贷银行
211楼
2023-03-20 17:17:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 静静 发表的提问：
老师 我计提社保时 能不能 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费 缴纳时做，借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：银行存款 发放工资时做 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人部分
你好，个人承担部分不用企业来计提，企业只是代收代付
212楼
2023-03-20 17:43:07
全部回复
静静：回复徐阿富老师 那正确的做法是怎样的呢？
2023-03-20 18:10:58
徐阿富老师：回复静静你好，计提单位部分时借管理费用――职工社保 贷应付职工薪酬――职工社保
2023-03-20 18:37:51
徐阿富老师：回复静静缴纳时借应付职工薪酬 借其他应收款或其他应付款――个人社保 贷银行存款
2023-03-20 19:03:30
静静：回复徐阿富老师 老师 是不是公积金个税也跟这个类似呢？
2023-03-20 19:14:46
徐阿富老师：回复静静发工资时借应付职工薪酬――工资 贷其他应收款货其他应付款――个人社保 贷应交税费――个税 贷银行存款
2023-03-20 19:31:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
1、计提单位社会保险：　借：管理费用-社会保险 　　　贷：应付职工薪酬-社会保险（单位承担）　　 2、上交社保时： 借：应付职工薪酬-社会保险（单位承担部分） 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 贷：银行存款3、 计提工资时： 借：管理/销售/生产成本 贷：应付职工薪酬-工资 应交税费-应交个人所得税 4、发放工资时 ：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职
你好，你想问的问题具体是？
213楼
2023-03-20 18:04:57
全部回复
春兰.：回复邹老师 4、发放工资时 ： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应付职工薪酬-社会保险（个人承担部分） 问题是：1、我把个人承担的社会保险列入了应付职工薪酬-社会保险这个科目核算，我也知道有将第2个分录个人承担的社保做：借：其他应收款-社会保险（个人承担） 第4个分录做：贷：其他应收款-社会保险（个人承担） 老师：如果考虑到企业所得税汇算清缴，我要按照哪个方法做比较好，将个人社保列入应付职工薪酬还是做其他应收/应付? 老师：本来我的问题都打完整了，可能是字体太多了，受限制了没有显示完。所以您可以和会计学堂反应情况
2023-03-20 18:22:40
邹老师：回复春兰.你好，个人社保可以计入其他应收款
2023-03-20 18:40:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LFF 发表的提问：
计提社会保险是这样么，还是要明细，缴纳社保的时候，个人支付的部分要记哪个科目
工资的按下面图处理就可以。
214楼
2023-03-20 18:14:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
计提社会保险费怎么做分录
你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保
215楼
2023-03-21 16:23:36
全部回复
故事很长：回复月月老师 单位的呢？
2023-03-21 16:42:28
月月老师：回复故事很长你好，这样缴纳就可以。 借：管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷：银行存款
2023-03-21 16:54:19
故事很长：回复月月老师 这样做分录对吗？包括个人社保
2023-03-21 17:08:39
月月老师：回复故事很长你好，你的分录是正确的。
2023-03-21 17:23:12
故事很长：回复月月老师 从应付职工薪酬代扣个人款社保，公积金那里，贷方是其他应付款还是应付职工薪酬？
2023-03-21 17:33:25
月月老师：回复故事很长你好，你计提时用应付职工薪酬，贷方就是应付职工薪酬。是可以的，没问题的。
2023-03-21 18:01:45
故事很长：回复月月老师 为什么我看有些案例是通过其他应付款来核算？有什么区别呢？
2023-03-21 18:25:06
月月老师：回复故事很长你好，性质是一样的，通过其他应付款计提，缴纳的时候就通过其他应付款缴纳。
2023-03-21 18:44:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 样儿 发表的提问：
社会保险标准的会计分录，从计提到缴纳
参考按下面图的分录做账就可以
216楼
2023-03-21 16:36:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 暖。 发表的提问：
补缴职工以前年度社保费，单位部分，个人滞纳金部分会计分录怎么做？
你好 单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；银行存款 滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
217楼
2023-03-21 16:59:10
全部回复
暖。：回复邹老师 以前年度的不是通过以前年度损益调整吗
2023-03-21 17:28:37
邹老师：回复暖。你好，滞纳金是今年缴纳的，就通过营业外支出科目核算的
2023-03-21 17:45:31
暖。：回复邹老师 补缴的单位承担部分还需要计提吗
2023-03-21 17:57:10
邹老师：回复暖。你好，如果之前没有计提，是需要补计提的
2023-03-21 18:20:00
暖。：回复邹老师 老师，这样做是不是适合小企业要是执行一般企业会计准则应该怎么做
2023-03-21 18:31:14
邹老师：回复暖。你好，一般企业会计准确也是先计提，然后做缴纳社保分录的
2023-03-21 18:53:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
10月初申报9月份社会保险时，发现员工离职忘记停保了，导致多交了一个人。后面跟员工商量，把交的社会保险单位和个人的保险1112.96元打回公司，但是要回公司后，11月申报10月份社会保险时，离职的员工养老保险，失业保险，单位和个人部分又从10月份社会保险报表时抵减掉了。原因是11月初停保时，时间填错了。所以导致现在要退回765.9元的钱给员工。之前的做会计分录，后续调账不知如何调了，请指教。下面有一张会计分录。
同学你好 这个直接计提缴纳的就行
218楼
2023-03-21 17:26:59
全部回复
彤彤：回复朴老师 是交了，但是和员工协商，又回来所交的社保，但是因为当时停时，离职时间填错了吧，导致有一部分没有交上去，在10月份社会保险单申报表里，又抵减了，所以要退回员工一部分钱，不知道 怎么调整好，请指教，能否把会计科目写下出来
2023-03-21 17:46:43
朴老师：回复彤彤同学你好 这个就是冲减你计提缴纳的分录 退回的直接冲减就行 冲减个人部分
2023-03-21 17:57:35
彤彤：回复朴老师 能不能分录写下啊。个人部分没有计提啊、
2023-03-21 18:22:54
朴老师：回复彤彤同学你好 个人部分是含在工资里计提的 你这个直接冲减分录 借其他应付款个人部分 贷银行存款 这样做
2023-03-21 18:50:02
彤彤：回复朴老师 正常没有问题的情况，我已经在图片的会计分录体现出来了。一共是1112.96元。这里医疗单位268.5元，个人71.6元，工伤6.66元，合计346.76要从1112.96里面扣掉的。退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元。退的是这部分钱。所以不知道怎么调整。
2023-03-21 19:02:46
朴老师：回复彤彤那就是看一共退多少 然后借其他应付款个人部分 贷银行存款
2023-03-21 19:32:26
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 彤彤 发表的提问：
10月初申报9月份社会保险时，发现员工离职忘记停保了，导致多交了一个人。后面跟员工商量，把交的社会保险单位和个人的保险1112.96元打回公司，但是要回公司后，11月申报10月份社会保险时，离职的员工养老保险，失业保险，单位和个人部分又从10月份社会保险报表时抵减掉了。原因是11月初停保时，时间填错了。所以导致现在要退回765.9元的钱给员工。之前的做会计分录，后续调账不知如何调了，请指教。下面有一张会计分录。
你好，员工这笔你挂着往来吧
219楼
2023-03-21 17:32:59
全部回复
彤彤：回复佟老师 具体点哦。就后续怎么调你会计分录指导下啊
2023-03-21 17:54:23
佟老师：回复彤彤你先要回答一下我的问题，员工这笔你挂着往来吧，退回的765.9，你是分别计提到公司和个人承担的部分吗
2023-03-21 18:16:38
彤彤：回复佟老师 当时9月份账时，是计提到管理费用的，现在10月份账时，扣掉的9月份社保时，又不能整笔把1112.96元挂到其他应收款，后面在申报10月份社保时，离职那个人，一部分交了，一部分没有交，所以就很纠结怎么调整。
2023-03-21 18:33:32
彤彤：回复佟老师 离职员工9月份多交了。对方打回来了，但是在10月份社会保险申报表里，又有一部分抵扣掉了。没有给员工交了
2023-03-21 18:43:51
佟老师：回复彤彤你是9月份1112.96分别计提公司和个人部分？你告诉我一下公司与个人部分金额，
2023-03-21 19:02:49
彤彤：回复佟老师 公司758.01元，个人354.65元，合计1112.96元。
2023-03-21 19:15:06
彤彤：回复佟老师 只计提了公司部分，个人部分没有计提。个人部分，我是计入到其他应付款-代扣社保
2023-03-21 19:36:22
佟老师：回复彤彤借管理费用-社保758.01 贷应福职工薪酬-社保758.01 支付 借应福职工薪酬-社保758.01 其他应付款-354.65 贷银行存款1112.96 借银行1112.96 贷：其他应付款1112.96
2023-03-21 20:02:21
彤彤：回复佟老师 这样做的话退的金额是1112.96-354.65=758.31元，一共是1112.96元。这里医疗单位268.5元，个人71.6元，工伤6.66元，合计346.76要从1112.96里面扣掉的。退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元。退的是这部分钱。所以不知道怎么调整。
2023-03-21 20:22:50
佟老师：回复彤彤退回养老单位466.2元，个人266.4元，失业单位16.65元，个人16.65元，合计765.9元你退回的钱应该重 借银行存款765.9 贷管理费用466.2%2B16.65 其他应付款283.05 借其他应付款765.9 贷银行存款765.9
2023-03-21 20:35:37
彤彤：回复佟老师 借银行存款765.9 贷管理费用466.2%2b16.65 其他应付款283.05，这笔会计分录里面银行存款765.9元，哪里来的，不对啊
2023-03-21 20:57:47
佟老师：回复彤彤不是社保退给你们的钱吗765.9
2023-03-21 21:21:12
彤彤：回复佟老师 员工退给公司1112.96元，社保局是抵减的，在10月份申报表里直接抵减一个人的基数的。
2023-03-21 21:50:48
佟老师：回复彤彤社保局是抵减的，在10月份申报表里直接抵减一个人的基数的。没明白这句话意思，就是这个人的社保没上，还是怎么样
2023-03-21 22:09:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海燕 发表的提问：
由于疫情原因，现在的社保部分只交个人部分，这样如何入账，会计分录?
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
220楼
2023-03-22 16:04:46
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
行政单位：请问代扣个人部分的社会保险、医疗保险相对应的“部门经济科目”是用基本工资体现还是就对应社会保险科目
代扣个人部分社保也应该对应社会保险科目
221楼
2023-03-22 16:31:52
全部回复
苑园园园：回复风老师 那相当于现在是没有办法分辨个人交了多少单位交了多少的五险？
2023-03-22 17:13:44
风老师：回复苑园园园个人应交部分在工资表里可以体现出来，而且单位缴纳和个人缴纳基数相同，比例固定，可以算出来的，在应付社保中一般不区分
2023-03-22 17:26:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 满天星 发表的提问：
老师，社会保险计提和发放的会计分录怎么做？
你好，可以看一下这个例子 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
222楼
2023-03-22 17:01:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ My Sunshine 发表的提问：
你好，请问先交五险，再发工资，个人部分的社保需不需要计提？比如：应发工资70000，单位应交社保费3000，个人应交社保1000，实发工资68000，请问会计分录如何写 1000的社保费 需要嘛？
您好！你先借管理费用-社保3000 其他应收款-社保个人1000 贷银行存款 然后发工资的时候，借应付职工薪酬70000 贷其他应收款1000 贷现金
223楼
2023-03-22 17:09:03
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ phoebe 发表的提问：
老师，请教个问题。假设有一家单位。2020年1-9月公司部分计提社会保险1500元，是两个员工的，小A 1000元，小B 500元；个人部分承担的社保，小A个人承担的社保是10元，小B个人承担的社保是5元。现因特殊原因，需要补扣小A和小B的社会保险，其中小A扣多了，需要退还给他，单位的部分是20元，个人的部分是3元；小B扣少了，单位的部分需要补扣40元，个人的部分需要补扣6元。 请问如何做，补提和 退还的分录
你好，多扣小A社保，那么红冲多扣的部分 单位部分 借：管理费用-社保 -20 贷：应付职工薪酬-社保 -20 个人部分 借：其他应付款-个人社保 3 贷：银行存款 3 补扣小B社保，那么补计提单位部分 单位部分 借：管理费用-社保 40 贷：应付职工薪酬-社保 40 个人部分 借：银行存款 贷：其他应付款-个人社保
224楼
2023-03-22 17:32:59
全部回复
大海老师：回复phoebe小B 社保个人部分 借：银行存款6 贷：其他应付款-个人社保6
2023-03-22 17:57:36
phoebe：回复大海老师 老师有这么一个情况就是。小a和小B。他们这个当月的扣费和补缴还有欠缴的钱。是从银行账上走了一笔。也就是说小a和小B个人部分那个。和单位部分的正数负数都抵完了，从银行扣了一笔钱。所以我收到钱肯定就没有银行存款。那怎么处理呀？不知道我能不能说明白。我就是这点特别乱，不知道分录怎么做了
2023-03-22 18:25:36
phoebe：回复大海老师 特别是。退小a个人的费用3，不知道怎么记。借记其他应付款小a，贷记什么呢
2023-03-22 18:50:37
phoebe：回复大海老师 单位部分的我都明白，但就是个人。这个扣款。我搞不清楚，有点乱
2023-03-22 19:12:36
大海老师：回复phoebe退还给A 3，那么在对应月份的工资表里，A的社保个人部分扣减3。 补扣给B 6，那么在对应月份的工资表里，B的社保个人部分补扣6。 保证工资表里社保个人部分和实际缴纳社保个人部分是一样的，就可以。
2023-03-22 19:39:25
phoebe：回复大海老师 可是我当月的工资已经发了。只能等下个月工资做了。那你该怎么怎么做呀这个月
2023-03-22 19:51:20
大海老师：回复phoebe当月的工资已经发放了，没有补扣也没有扣减的话，那就这个月正常做，在下月份工资表里补扣和扣减就可以。主要就是保证工资表里的个人社保和实缴数一致。 下个月假设公司应发工资100，个人社保20，实发工资80，那么正常分录是 借 应付职工薪酬100 贷其他应付款-个人社保20 银行存款80 工资表里补扣B 6 和扣减A 3，那么个人社保就是20+6-3=23 借 应付职工薪酬100 贷其他应付款-个人社保23 银行存款77
2023-03-22 20:14:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
社保个人缴纳部分，是公司愿意承担的，那会计分录怎么写
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 可以这样做计提分录
225楼
2023-03-27 17:05:35
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料