首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
社会保险个人部分会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 褚巧丽 发表的提问：
社会保险退回，需要申报吗？会计分录如何处理？
这个需要问你们社保局，各地不一样12333 ，我看学员反馈有的地区是自动自己退了，借银行 贷应付职工薪酬 ，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，或者是借应付职工薪酬 贷营业外收入
286楼
2023-04-24 16:11:53
全部回复
褚巧丽：回复maize老师 钱已经到账了，只是不知道要不要报税？后续要怎么处理不知道
2023-04-24 16:39:10
maize老师：回复褚巧丽这个需要问你社保局那边，一般是不管，各地不一样12333
2023-04-24 16:57:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 青峰 发表的提问：
您好，上海社会保险费在工程审价结算时是按实际缴纳。在实际缴纳的凭证上分为公司部分和个人部分，结算时建设单位应支付给施工单位的社会保险费是只计取公司缴纳部分还是公司和个人缴纳部分一并计取？
你好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
287楼
2023-04-24 16:18:21
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的黄蜂 发表的提问：
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下： 借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22 现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
288楼
2023-04-24 16:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
个人承担部分的社保怎么计提做账，会计分录怎么能够一目了然
你好，和工资一块做就可以
289楼
2023-04-25 15:53:33
全部回复
注册啊注册：回复郭老师 我是想问会计分录怎么样的？个人承担部分需不需要计提，有提前计提的怎么做会计分录
2023-04-25 16:22:37
郭老师：回复注册啊注册你好，参考这个分录来
2023-04-25 16:34:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ AR燕子 发表的提问：
关于个税社会保险费的扣除（公司的部分也由个人承担）
你好！公司部分不能个人承担。账上必须各自负担各自的
290楼
2023-04-25 16:11:32
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 旋律 发表的提问：
缴纳社会保险分录？
你按这个截图做账，你看截图
291楼
2023-04-25 16:26:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 喜悦的手套 发表的提问：
离职的员工已经代扣代缴的社会保险个人部分公司不打算收回了，这个分录要怎么出
可以记入管理费用，也可以记入营业外支出
292楼
2023-04-26 15:26:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 紫色怜花 发表的提问：
银行代扣本月社会保险费，是单位部分和个人部分都进入管理费用吗？
你好，单位部分计入管理费用等科目 个人部分计入其他应收款科目
293楼
2023-04-26 15:45:07
全部回复
紫色怜花：回复邹老师 那为什么练习9工资这块答案会全部记录管理费用呢？是答案有错吗？
2023-04-26 16:12:05
邹老师：回复紫色怜花贷方会是应付职工薪酬。借方需要分别体现单位和个人部分的。
2023-04-26 16:32:44
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 珍惜 发表的提问：
老师问一下，社保费用用计提吗？之前代账会计只按照工资表计提了个人承担的部分，银行托收社保时：借：管理费用-保险费（公司部分） 贷：其他应付款-保险费（个人部分） 想问一下老师公司承担部分用计提吗？用计入应付职工薪酬科目吗？
①确认或计提时： 借：生产成本等（基准*标准或合理预计） 贷：应付职工薪酬 ②实际发放或结算时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
294楼
2023-04-26 16:01:21
全部回复
珍惜：回复刘老师 好的，谢谢老师
2023-04-26 16:42:59
刘老师：回复珍惜不客气
2023-04-26 17:09:59
雨萱老师
职称：注册会计师,税务师,审计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ Sia_希雅???? 发表的提问：
请问老师 扣缴社保费时可以做 借：管理费用 社会保险费（公司部分） 其他应付款-社保（个人承担）贷：银行存款 可以这样做分录吗
你好，你的分录是对的。
295楼
2023-04-26 16:26:59
全部回复
Sia_希雅????：回复雨萱老师 那为什么有些扣缴社保时是借：应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)？
2023-04-26 16:47:11
雨萱老师：回复Sia_希雅????一般来讲，社保工资都要通过应付职工薪酬核算。你第1问的分录也不算错，就是不太规范。 规范的做法是是 计提是： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保的单位部分。 扣缴时， 借：应付职工薪酬——社保的单位部分 借：其他应付款——社保的个人部分 贷：银行存款 建议通过应付职工薪酬核算。
2023-04-26 17:06:23
Sia_希雅????：回复雨萱老师 发放工资时怎么做分录啊
2023-04-26 17:31:39
雨萱老师：回复Sia_希雅????同样的。 计提时 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资（应发金额） 发放时， 借：应付职工薪酬——工资（实发金额） 贷：银行存款 贷：其他应付款——社保（个人承担部分）
2023-04-26 17:50:26
Sia_希雅????：回复雨萱老师 老师请问下金蝶专业版怎么多个审核
2023-04-26 18:08:21
雨萱老师：回复Sia_希雅????软件的问题，请您问下金蝶的客服。
2023-04-26 18:30:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无它 发表的提问：
计算个税时，各项社会保险费用是指归个人交的部分，还是单位和个人交的合计数
你好！是指个人承担部分
296楼
2023-04-27 15:25:03
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ ? 发表的提问：
本月实发工资4300元，公司交纳社保费900元，公司部分600元，个人300元，计提本月工资及社保，下月发放工资的分录是这样吗？计提工资 借：管理费用―工资 4300 贷：应付职工薪酬 ―工资 4300 计提员工社保 借：管理费用―社会保险费 600 贷：应付职工薪酬―社会保险费（公司）600 缴纳社保 借：应付职工薪酬―社会保险费（公司） 600 其它应收款―社会保险费（个人） 300贷：银行存款 900 发放员工工资 借：应付职工薪酬―工资 4300 贷：银行存款 4000 其它应收款―社会保险费（个人） 300
你好 实际的可以这样写分录
297楼
2023-04-27 15:44:30
全部回复
?：回复李月老师 社保可以不计提吗？因为都是支付当月的社保费，分录直接借：管理费用－社保 贷：银行存款
2023-04-27 16:03:34
李月老师：回复?你好 社保费用 需要写计提分录的
2023-04-27 16:31:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小幸運 发表的提问：
有社会保险的单子怎么做分录
您好 是社保扣费单子么 借：应付职工薪酬——社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
298楼
2023-04-27 15:54:41
全部回复
小幸運：回复bamboo老师 是的老师，那，个税系统上的员工收入额是扣掉个人应该承担部分后的金额
2023-04-27 16:22:39
bamboo老师：回复小幸運个税系统上的员工收入额是不扣掉个人应该承担部分后的金额
2023-04-27 16:43:59
小幸運：回复bamboo老师 老师，那分录上的工资收入应该跟个税系统上的一致吗
2023-04-27 17:03:07
bamboo老师：回复小幸運上面写的分录没有工资啊
2023-04-27 17:19:13
小幸運：回复bamboo老师 员工的分录怎么做
2023-04-27 17:38:40
小幸運：回复bamboo老师 计提和发放的带保险的分录如何做
2023-04-27 18:01:45
bamboo老师：回复小幸運计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款
2023-04-27 18:19:05
小幸運：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-04-27 18:33:11
bamboo老师：回复小幸運不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-27 18:43:15
小幸運：回复bamboo老师 老师那分录后金额具体都是什么啊，工资是包括了个人承担的部分吗？社保费是公司承担部分？
2023-04-27 19:04:28
bamboo老师：回复小幸運工资是包括了个人承担的部分 社保费是公司承担部分
2023-04-27 19:16:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
公司为员工承担社保个人部分，怎么做会计分录。 每月没有工资
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 借；应付职工薪酬-社保 ， 贷；银行存款等科目
299楼
2023-04-27 16:07:27
全部回复
叶叶叶lll：回复邹老师 单位部分个人部分一笔写进去吗（管理费用～社保 应付职工薪酬～社保），承担的个人部分不用计入别的费用里？
2023-04-27 16:41:16
邹老师：回复叶叶叶lll你好，公司为员工承担社保个人部分，我就是根据你这个描述，才把个人部分与单位部分一样做计提，支付分录的
2023-04-27 16:59:25
叶叶叶lll：回复邹老师 这样可以的吧。
2023-04-27 17:25:38
邹老师：回复叶叶叶lll你好，如果是单位负担了个人应当负担部分，是可以这样处理的
2023-04-27 17:54:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，我合作社是养牛的，牛死了之后一直到保险赔款，这个会计分录应该咋做呢
借银行 贷其他应收款
300楼
2023-04-27 16:23:59
全部回复
话里人：回复朴老师 不对吧，牛死了不是应该处置资产账务处理？然后报保险账务处理？再接着是收到保险赔款账务处理？
2023-04-27 16:48:37
朴老师：回复话里人收到保险理赔时 借银行 贷其他应收款 牛死了做资产处理的分录就行了
2023-04-27 17:17:11
话里人：回复朴老师 你能一步一步说下会计分录吗
2023-04-27 17:37:40
朴老师：回复话里人借银行 贷资产清理 贷销项 借银行 贷其他应收款
2023-04-27 17:54:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料