阔达的黄蜂：回复郭老师 还是不懂，能具体一点吗？

阔达的黄蜂：回复郭老师 老师？！

郭老师：回复阔达的黄蜂这个能看懂吗

阔达的黄蜂：回复郭老师 借方就是制造费用，管理费用，销售费用，财务费用，贷方是应付职工薪酬，对吗？

郭老师：回复阔达的黄蜂是的 按受益部门做

柠萌°：回复朴老师 会计分录怎么做

朴老师：回复柠萌°2.湖北省的企业承担部分减免了，其他省份的还没出来具体的减免比例，减免的都是企业承担部分，计提的时候只计提个人部分就可以了

拾壹：回复邹老师 那我工资要怎么做呢？

邹老师：回复拾壹你好，工资计入应付职工薪酬的贷方计提就是了

疾风儿：回复吴月柳 需要提前计提那？

疾风儿：回复吴月柳 计提工资的时候那？

吴月柳：回复疾风儿所有分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

邹老师：回复草丁其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 印花税计入管理费用——印花税

蒋飞老师：回复鲤鱼宝马2. 收到员工交的个人部分 借：银行存款 贷：其他应收款（个人部分）

晨阳☀：回复小宝老师 老师，那我们单位替总公司代收的货款，要怎么做分录？

小宝老师：回复晨阳☀你好，收到的时候做到其他应付款-*总公司

晨阳☀：回复小宝老师 老师，请问汇算补缴的残保金怎么做分录？

小宝老师：回复晨阳☀保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。 两种帐务处理方法： 1、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证： 借：管理费用--残保金 贷：银行存款（或现金） 2、如果提取的话： （1）提取时 借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--残保金 （2）上交时 借：其他应付款--残保金 贷：银行存款（或现金） 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

晨阳☀：回复小宝老师 老师，那这残保金是补缴去年的话，我是不是要进以前年度损益调整呢？

小宝老师：回复晨阳☀是的，去年的今年入，要做到以前年度损益调整呢，是多少钱

晨阳☀：回复小宝老师 参保金属于税不？

小宝老师：回复晨阳☀不属于的，不通过应交税费核算

实现了就不是梦：回复meizi老师 谢谢老师，社保个人和公司的比例分别多少

meizi老师：回复实现了就不是梦你好 各地的比例是有差异的 要看你当地社保局官网公布的比例为准才行

实现了就不是梦：回复meizi老师 谢老师

meizi老师：回复实现了就不是梦不客气的 满意请给予评价

海阔天空：回复邹老师 那在缴纳养老保险时的会计分录呢？借应付职工薪酬，贷 银行存款 对吗？

邹老师：回复海阔天空你好，是的

海阔天空：回复邹老师 如果缴纳养老保险个人缴纳部分由单位缴纳承担，怎样处理呢？会计分录怎样？

邹老师：回复海阔天空借；管理费用（单位部分+个人） 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款

听雨轩：回复暖暖老师 公司部分和个人的部分可以合到一起吗

暖暖老师：回复听雨轩不可以，个人部分是代垫的，需要收回来的

听雨轩：回复暖暖老师 个人的部分是不是直接包含在职工工资手里了

暖暖老师：回复听雨轩对的，需要从工资里抠出来的