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营业税金及附加的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
去年就2016年12月份营业税金及附加是500元没计提，2016年的年报不能扣除这笔营业税金附加500元，是要调增吗？
你好，在17年计提，16年年报是不存在调整的
91楼
2023-01-11 19:14:40
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Bonnie：回复邹老师 老师，请问17年补计提上年12月份营业税金，2017年报要调整吗？
2023-01-11 19:37:02
邹老师：回复Bonnie你好，不需要的
2023-01-11 19:47:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
营业税金及附加是不是应该计提？
你好，要每月末计提的。
92楼
2023-01-11 19:41:59
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晴天娃娃：回复徐阿富老师 如果不会影响吗？
2023-01-11 20:11:50
徐阿富老师：回复晴天娃娃你号，不几天那就每月都直接做也可以。
2023-01-11 20:30:54
晴天娃娃：回复徐阿富老师 我没有计提到营业税金及附加的科目，交税时直接做到借：应交税费城建税，然后贷银行存款
2023-01-11 20:45:42
晴天娃娃：回复徐阿富老师 老师你的意思是，交税义务发生时，这样做分录是吗？ 借：营业税金及附加， 贷：应交税费-应交城市维护建设税， 借：应交税费-应交城市维护建设税， 贷：银行存款：
2023-01-11 21:09:39
徐阿富老师：回复晴天娃娃你好。对的，但这里是营业税金及附加改为税金及附加。
2023-01-11 21:32:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 范玲 发表的提问：
计提营业税金及附加，结转后利润表中营业税，营业税金及附加和所得税的总和都计入本月数。营业税金及附加的金额计入本年累计金额。这是那里弄错了呢？
老师，计提营业税金及附加，结转后利润表中营业税，营业税金及附加和所得税的总和都计入本月数。营业税金及附加的金额计入本年累计金额。这是那里弄错了呢？
93楼
2023-01-27 20:18:15
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月月老师：回复范玲你好，是2019年的错了吗
2023-01-27 20:43:13
范玲：回复月月老师 不是的。2018年4季度的。小规模公司一季度计提一次季度所得税，当月计提应该在本月数里啊不知道怎么跑到本年累计里了，这正常吗？
2023-01-27 20:55:05
月月老师：回复范玲你好 ，本月数计提完，当然就会在本年累计里面了。
2023-01-27 21:13:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
代开的专票，计提了附加税，当月也缴纳了附加税。请问月底结转的时候，借方的营业税金及附加科目怎么处理
借；本年利润 贷；营业税金及附加
94楼
2023-01-27 20:26:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 持之 发表的提问：
老师，我的利润表上 营业成本因为我调整了以前挂错的会计科目成了一个负数，营业税金及附加也因为转出多交的税金是一个负数，这样没问题吧？
您好，没问题。
95楼
2023-01-27 20:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好我想问一下今年4月份交的环保税应该如何做会计分录 是进入营业税金及附加中么
可以比照计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费
96楼
2023-01-28 18:09:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈自林 发表的提问：
新会计科目下，营业税金及附加有哪些明细呢
根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目
97楼
2023-01-28 18:22:53
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
都有哪些会计科目记入营业税金及附加
“营业税金及附加”科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费，与投资性房地产相关的房产税、土地使用税也在“营业税金及附加”核算。
98楼
2023-01-28 18:52:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
99楼
2023-01-28 19:11:58
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2023-01-28 19:34:46
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2023-01-28 19:46:40
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2023-01-28 20:06:58
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2023-01-28 20:22:03
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2023-01-28 20:40:06
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2023-01-28 21:00:15
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2023-01-28 21:25:15
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2023-01-28 21:45:43
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2023-01-28 21:55:55
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2023-01-28 22:23:06
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2023-01-28 22:37:51
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2023-01-28 22:51:12
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2023-01-28 23:15:49
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2023-01-28 23:30:47
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2023-01-28 23:54:14
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2023-01-29 00:14:37
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2023-01-29 00:29:30
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2023-01-29 00:44:27
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2023-01-29 01:05:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨勤 发表的提问：
以后是不是没有营业税金及附加，这个会计科目了
您好！是税金及附加了。
100楼
2023-01-29 18:02:23
全部回复
杨勤：回复宋生老师 @宋老师：也还是核算营业税吗？
2023-01-29 18:33:03
宋生老师：回复杨勤您好！不核算了。
2023-01-29 18:49:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小科 发表的提问：
印花税、房产税等有些税金以前不是通过管理费用进行帐务处理，现在好像印花税要通过主营业务税金及附加来处理了,这个会计科目的使用哪里有新规可以看的
你好！ 你可以查一下财税（2016）22文件
101楼
2023-01-29 18:18:19
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
102楼
2023-01-29 18:31:01
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
营业税金及附加，计提时的分录是借：营业税金及附加，贷方是什么？
您好 看计提的是什么税，比如城建税 借营业税金及附加 贷应交税费——应交城建税
103楼
2023-01-29 18:39:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加是怎样计算的
城建税，教育费附加，地方教育费附加根据实际 缴纳的增值税，消费税，营业税计算缴纳 其他税种根据相关规定计算缴纳就是了
104楼
2023-01-29 19:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 杰^O^ 发表的提问：
水利建设基金今年不能计提在营业税金及附加？那现在什么计提？
借；税金及附加 贷；应交税费
105楼
2023-01-30 17:55:08
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