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营业税金及附加的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
去年12月计提教育费附加，计入营业税金及附加，今年1月交税时发现此税减免了不收了，这怎么做会计分录？
你好，借；应交税费——教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加 今年做这个分录
46楼
2022-12-25 19:25:07
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海之蓝：回复邹老师 可需要在做，借，以前年度损益调整一营业税金及附加贷，利润分配\未分配利润，
2022-12-25 19:37:03
邹老师：回复海之蓝你好，需要的 需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的
2022-12-25 19:56:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 凡 发表的提问：
小企业会计准则计提印花税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 支付印花税时 借应交税费-印花税 贷 营业税金及附加-印花税 是这样吗 。按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，而《企业会计准则》是计入“管理费用”科目。
您好！我个人觉得直接计入管理费用更方便。直接在支付的时候借：管理费用-印花税。贷现金/银行存款。
47楼
2022-12-25 19:54:55
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凡：回复宋生老师 老师如果按照小企业准则那种 借营业税金及附加 贷应交税费-印花税 然后借应交税费-印花税 贷银行存款 然后就是不进管理费用了？ 结转就是 借本年利润 贷营业税金及附加-印花税？
2022-12-25 20:10:22
宋生老师：回复凡您好！如果按您的方法，确实是不进管理费用了。
2022-12-25 20:27:52
凡：回复宋生老师 老师如果是计提 城市维护建设 教育费附加 地方教育费附加 应交水利基金 分录是这样做吗 借：营业税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-水利基金。
2022-12-25 20:40:08
宋生老师：回复凡您好！水利基金一般做在管理费用。
2022-12-25 20:58:45
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
借：营业税金及附加—税费 24101.03 借：管理费用—税费 -24101.03（借方负数）老师，这个是“调账”的会计分录，为什么要这么调，是什么意思？
这笔业务是计提的税款应该计入税金及附加科目， 却计入了管理费用科目，所以需要冲销管理费用科目，管理费用的冲销不能计入贷方，需要从借方红字冲销，管理费用的贷方是结转到本年利润时用到。
48楼
2022-12-25 20:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，主营业务税金及附加 和 税金及附加 是一个会计科目吗？ 软件里只有主营业务税金及附加，印花税放这里可以吗？
你好1是的。是同一个了。可以放这里
49楼
2022-12-26 18:45:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 自知 发表的提问：
新的会计制度规定 印花税是记录管理费用呢 还是营业税金及附加？
营业税金及附加
50楼
2022-12-26 19:05:46
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚心的雪糕 发表的提问：
计算营业税金及附加1200元，其中城建税840元，教育费附加360元；会计分录
你好 借：税金及附加 贷：银行存款
51楼
2022-12-26 19:32:12
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 影子 发表的提问：
请问 筹建期 缴纳实收资本印花税 借方计入哪个会计科目，是营业税金及附加——印花税 还是管理费用——开办费
你好同学。管理费用——开办费
52楼
2022-12-26 20:01:01
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
53楼
2022-12-26 20:11:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
工会经费最新会计政策是计入营业税金及附加
　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
54楼
2022-12-27 19:04:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 吉祥lw 发表的提问：
老师你好,遇到一个题目是这样的:缴纳上月营业税金及附加4000元,也没明细,也没计提这个会计分录要怎么做?
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
55楼
2022-12-27 19:13:42
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吉祥lw：回复邹老师 请问老师,这4000元,按什么比例分配至明细科目?
2022-12-27 19:34:27
邹老师：回复吉祥lw你好，需要知道每个明细科目的金额的
2022-12-27 19:50:51
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
56楼
2022-12-27 19:42:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ initial 发表的提问：
收到办理营业账簿印花税的完税证明如何记账啊，还有营业税金及附加和税金及附加现在到底用哪个啊，我用的账无忧，自己会跳出营业税金及附加可以用吗
账面只有营业税金及附加，就是用这个科目的
57楼
2022-12-27 20:11:59
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initial：回复辜老师 那我听其他的人说现在变成税金及附加了，那就是说没有这回事吗
2022-12-27 20:26:35
辜老师：回复initial是的，但是你这个科目已经启用了，你没有必要新增科目的
2022-12-27 20:47:03
initial：回复辜老师 那下次的话我应该如何启用税金及附加科目啊，我这个是新企业
2022-12-27 21:07:56
辜老师：回复initial你财务系统里面会有这个科目的
2022-12-27 21:21:20
initial：回复辜老师 那就是看它自己跳出什么就用什么吗
2022-12-27 21:34:15
辜老师：回复initial是的，就看系统里面的科目就可以
2022-12-27 22:03:02
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 咖啡糖 发表的提问：
工会经费计提是进管理费用还是营业税金及附加？
同学您好，是计入“管理费用”的。祝您工作顺利
58楼
2022-12-28 19:09:06
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咖啡糖：回复宸宸老师 那工会经费的计提是进哪个科目？
2022-12-28 19:28:39
宸宸老师：回复咖啡糖同学您好 1.计提的时候 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2.缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 祝您工作顺利
2022-12-28 19:43:14
咖啡糖：回复宸宸老师 谢谢老师
2022-12-28 19:59:07
咖啡糖：回复宸宸老师 谢谢老师
2022-12-28 20:15:03
宸宸老师：回复咖啡糖不客气的，满意回答记得给五星好评哦
2022-12-28 20:39:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
小企业会计准则的土地使用税和房产税也计入税金及附加吗？是不是将利润表中的营业税金及附加科目调整为税金及附加？
小企业会计准则的土地使用税和房产税也计入税金及附加 你说的非常的对
59楼
2022-12-28 19:20:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 老灵魂 发表的提问：
个税需要计提吗，要计入营业税金及附加吗
您好，个税需要计提，不计入营业税金及附加。
60楼
2022-12-28 19:32:30
全部回复
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