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估值调整条款的会计处理。
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
收银员开始领备用金500元，，有借条，后面因为一些原因（老板可证明），备用金只有400元，问，会计该怎么调整这张借条？或者说该怎么处理这种情况？
您好 请问实际只支付了400么？当时分录怎么写的？
136楼
2023-02-14 19:08:48
全部回复
栀子花开：回复bamboo老师 实际支付了500元给一个收银员，分录借其他应收款贷库存现金。后来这个收银员又分出来200作为游乐园备用金，没有经过出纳，这200元如果客人带小孩买了很多东西，就拿些硬币给小孩玩，慢慢的200变成100了，今天游乐园收银员没做了。上交了100元备用金
2023-02-14 19:40:41
栀子花开：回复bamboo老师 这种情况会计出纳该怎么处理？
2023-02-14 19:52:08
bamboo老师：回复栀子花开借：营业外支出 100 贷：其他应收款 100 写说明领导签字做附件
2023-02-14 20:04:49
栀子花开：回复bamboo老师 领导签字的附件怎么写？
2023-02-14 20:29:44
bamboo老师：回复栀子花开由于什么原因，造成金额少掉的 先做账务处理
2023-02-14 20:54:00
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我是在19年做了暂估暂估，出了成本，现在税局查到了，说要调整出来那我怎么处理？
同学，调整出来，通过以前年度损益调整，有让你补交税款吗
137楼
2023-02-14 19:17:59
全部回复
嘻嘻：回复汤贵彬老师 有。我账务处理怎么做？我账务处理怎么做？
2023-02-14 19:48:03
汤贵彬老师：回复嘻嘻同学， 你好你们是小企业会计准则吗
2023-02-14 20:10:19
嘻嘻：回复汤贵彬老师 是小企业会计准则吗？ 是
2023-02-14 20:26:54
汤贵彬老师：回复嘻嘻会计分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应缴税金--应缴所得税 借:应缴税金--应缴所得税 贷:银行存款 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-02-14 20:56:12
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
2018年暂估商品已销售，成本已结转，2019年3月收到发票，发票价低于暂估价，企业执行小企业制度，会计上如何处理，2019做汇算清缴要纳税调整吗？
直接在2019年红冲多估成本。不用在汇算清缴调整
138楼
2023-02-15 18:20:56
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ VE。 发表的提问：
应付暂估， 1.可以跨年吗？ 2.跨年要怎么处理？ 3.要调整所得税吗？
暂估入库是不可以跨年的 年末需要冲掉暂估入账的这笔分录 暂估入账是每个月月底因为收到货物而没有收到发票而作的暂估，月底做完暂估后，次月月初的第一笔分录就是把上月末的暂估入账给冲回来，等收到发票后再按照实际金额来确认材料成本
139楼
2023-02-15 18:43:29
全部回复
VE。：回复龙枫老师 公司的暂估余额有20万，而且是一直有余额，现在年底汇算清缴，要把这个余额冲掉是吗？ 以前他们做暂估，都是当月做了暂估材料，然后材料马上又转成本了
2023-02-15 19:04:00
龙枫老师：回复VE。对的，需要冲的啊
2023-02-15 19:25:56
龙枫老师：回复VE。对的，是需要冲的啊
2023-02-15 19:47:34
VE。：回复龙枫老师 没有冲的话可以在年度汇算清缴时调增吗
2023-02-15 20:10:35
龙枫老师：回复VE。你好，是需要调增的啊
2023-02-15 20:26:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萱 发表的提问：
会算调整处理什么意思老师？
您好 就是税会差异。在年度汇算清缴时做纳税调整。会计学堂有汇算清缴的课程您可以看一下。
140楼
2023-02-15 18:48:37
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萱：回复玲老师 老师您好，我们用公户给员工支付的费用是拿来的正规发票不过是没有支付到发票单位上的名称，因为员工用自己的钱垫付了，我又从公户直接支付到他的个人户了这样可以吗？
2023-02-15 19:17:09
玲老师：回复萱你好 不同的问题请重新提问  第一个问题不清楚的再追问 
2023-02-15 19:28:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
假设21年暂估成本10万，汇算清缴已做纳税调整补税 账上如何做处理呢 就是之前暂估的10万，在今年如何做账务处理呢
你好，学员。本期回发票没，学员
141楼
2023-02-15 18:53:59
全部回复
欣欣子：回复冉老师 没有回发票 老师
2023-02-15 19:10:24
冉老师：回复欣欣子没有的话，先挂着暂估，因为是实际发生的，仅仅没有发票
2023-02-15 19:22:53
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 知木 发表的提问：
已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的固定资产，应按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额； 例如，设备已投入使用暂估价值1000万，使用10年，年限平均法，假设设备10年后净残值为0； （1）每年计提折旧100万； （2）第二年办理竣工决算后，实际价值1200万；后续折旧是否和固定资产减值的账务处理类似？ （1200-100）/（10-1）=122.22万？
您好，是这样计算的。
142楼
2023-02-19 19:26:04
全部回复
小轩老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.11w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，你好，我公司之前内外账没有分开，又是筹建期，我之前的账务处理是这样的 1.费用类的我全部计入长期待摊费用—开办 2.凭白条暂估了部分在建工程 3.土地使用权按月计提摊销，摊销也计入长期待摊费用了。 现在内外账分开了，现在外账会计把我的账都调整了，1.费用类的就直接进入管理费用，财务费用等 2.暂估的在建工程全部调整为往来款， 3.土地使用权也不再摊销了 老师，我想知道，这两种处理哪个是正确的？
您好，筹建期:1、费用类直接进入管理费用-开办费 2、不能凭白条暂估在建工程，在还没有收到发票的情况下，计入往来科目 3、土地使用税要进行摊销，借:长期待摊费用 贷:累计摊销
143楼
2023-02-19 19:34:27
全部回复
wenwen：回复小轩老师 那老师，会计可以凭白条暂估入账费用类的吗？
2023-02-19 20:27:10
小轩老师：回复wenwen您好，白条是不可以入账的，要取得发票或相关有效票据才能入账，才能计入费用类
2023-02-19 20:48:36
wenwen：回复小轩老师 老师，我说的是暂估入账啊，到时候汇算清缴需要调增，如果白条不先入账，怎么跟出纳的现金余额对上呢？
2023-02-19 21:06:40
小轩老师：回复wenwen您好，如果费用类暂时没有取得发票的情况下，可以先用收据入账，但是不知道您所说的白条是怎样的白条呢
2023-02-19 21:23:50
wenwen：回复小轩老师 我所说的白条一种是有对方的销货清单的，一种是用自己列的表，都买了哪些产品，还有一种是就只有一个报销单，后面什么也没附
2023-02-19 21:41:30
小轩老师：回复wenwen您好，您说的这些可以暂时入账，不过还要在企业所得税年度汇算清缴前取得有效发票或凭证，否则就要纳税调增哈
2023-02-19 22:04:50
wenwen：回复小轩老师 那老师，你前面说的白条不能入账，实务中是不能按照这个说法的，实际业务中，可以先入账再调增对吧
2023-02-19 22:32:08
小轩老师：回复wenwen您好，可以这样理解的
2023-02-19 22:49:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 稀释 发表的提问：
老师，我们账上有暂估成本的，汇算时调增缴税老板不同意，也拿不来票，这怎么整？前任会计就是这么干的暂估都没有做纳税调增处理，老板现在认为可以一直这么干，所以坚持这么干
您好 那您跟老板沟通 说税法是不允许的 税务查到要纳税调增 补缴企业所得税 然后还有滞纳金 影响企业纳税等级 如果沟通无果 就只好按照前任的继续做 或者离职了 毕竟 私人企业 老板最大
144楼
2023-02-19 20:03:24
全部回复
稀释：回复bamboo老师 老师，没别的办法保全自己吗
2023-02-19 20:32:29
bamboo老师：回复稀释老板也不可能给您写个承诺书啥的啊  要不就调增 要不就按照老板的意思 要不就离职 就这样啊  没办法 私人老板讲不通的 
2023-02-19 20:43:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
固定资产评估增加值，需要在固定资产清理核算调整，还是怎么调
你好  是设备固定资产账上金额  
145楼
2023-02-19 20:20:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
收到保险公司一笔赔偿款导致其他应收款的余额为负数，现在该如何进行会计处理来调整
您好！你是什么业务要收这个赔款。
146楼
2023-02-19 20:30:00
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师你好，奖励积分是可变对价 如果后续的估计变了 不用做调整吗？就是原本估计会使用95% 后来估计98% 为什么之前确认的收入和合同负债不用调整这3%呢
你好，不用调整。积分经常变动，老调整没有意义
147楼
2023-02-20 17:36:10
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雯~~ 发表的提问：
已交付使用但尚未办理竣工决算手续的固定资产,应当按照估计价值入账,待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值和累计折旧。对吗。累计折旧要调整吗。已交付使用的和达到预定可使用状态的意义一样吗
您好，这个累计折旧需要调整，这个是已交付使用的和达到预定可使用状态的意义一样
148楼
2023-02-20 17:49:54
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：2020年计多了一笔个税扣缴的会计分录、漏记了1笔银行结息会计分录、1笔收入会计分录，导致银行存款余额和实际对不上，这个账调整可以在2021年调整吗？如果可以，怎么调整？如果不可以，需要怎么处理？
您好。放在2021年里面去
149楼
2023-02-20 18:02:45
全部回复
思顿乔老师：回复Moon你们结账之前 不对一下银行存款的么
2023-02-20 18:41:08
Moon：回复思顿乔老师 之前没有经验，忘记对了。直接在2021年里面调整就可以了是吗？借：银行存款 贷：应交税费-个税  借：银行存款 贷：财务费用-利息收入 借：银行存款 贷：预收账款，这三笔，在2021年里面这样补可以吗？
2023-02-20 19:02:27
思顿乔老师：回复Moon收入，怎么这样做分录呢
2023-02-20 19:26:52
思顿乔老师：回复Moon多计了一笔个税，然后您的分录银行存款 还在借方，意思就是更多
2023-02-20 19:44:28
Moon：回复思顿乔老师 银行扣缴个税扣款，借：应交税费-个税 贷：银行存款，这笔重复做了分录，不是要冲销吗？
2023-02-20 20:12:59
思顿乔老师：回复Moon您好，是的，您做的无误
2023-02-20 20:39:55
Moon：回复思顿乔老师 有两笔收入，一笔是银行结息，一笔是客户预付款
2023-02-20 21:07:25
思顿乔老师：回复Moon您好。确认了收入，就需要做应交税费增值税
2023-02-20 21:37:23
思顿乔老师：回复Moon假如仅仅只是预付款那么就做预收账款
2023-02-20 22:07:01
思顿乔老师：回复Moon您好。请问还有什么可以帮您
2023-02-20 22:29:25
Moon：回复思顿乔老师 没有了，谢谢老师的耐心解答
2023-02-20 22:53:39
思顿乔老师：回复Moon好的祝您学习愉快共同成长
2023-02-20 23:13:08
思顿乔老师：回复Moon假如没有的话，请给五星好评
2023-02-20 23:27:28
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师你好，奖励积分是可变对价 如果后续的估计变了 不用做调整吗？就是原本估计会使用95% 后来估计98% 为什么之前确认的收入和合同负债不用调整这3%呢
同学您好 之前确认的收入不用调整的，视作会计估计变更，未来适用法，既往不咎。
150楼
2023-02-20 18:29:59
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