奶茶：回复邹老师 是之前有笔工资没有做账务处理！

邹老师：回复奶茶你好，是没有计提，还是没有发放？

奶茶：回复邹老师 发了，没有做

邹老师：回复奶茶你好，补做发放分录就是了 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

奶茶：回复邹老师 主要是隔了一年，这样到时不影响我的利润嘛

邹老师：回复奶茶你好，发放工资是不影响利润的，计提才影响的

奶茶：回复邹老师 要是之前也是没有计提的话，也是照章只做发放的这笔账务处理嘛

邹老师：回复奶茶你好，那就需要做计提，并发放的分录的

依＆沐#%：回复邹老师 去年科目贷方是应交税费-未交增值税

邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加

依＆沐#%：回复邹老师 那在红冲不了，，

邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加 （是针对这个回复有什么疑问？）

依＆沐#%：回复邹老师 然后再转到未分配利润是不，

依＆沐#%：回复邹老师 这样下来，我的资产负债表上的未分配利润为什么和账上期末数不一致

邹老师：回复依＆沐#%你好，以前年度损益调整—税金及附加需要结转到利润分配——未分配利润的 资产负债表的期末未分配利润=未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 二者（账簿与报表）应当一致才是的

小段段啊：回复郭老师 有暂估，还有调整所得税费用，2050年缴纳2019年的

小段段啊：回复郭老师 2020

小段段啊：回复郭老师 还有我2020调整账了后需要调整2019年年度财务报表吗

郭老师：回复小段段啊但估的是没有实际业务吗？是的话需要调整，之前分录是怎么做的？

郭老师：回复小段段啊调整到这个月，不需要调整之前的。

高贵的书本：回复冉老师 存货或固定无形资产

高贵的书本：回复冉老师 注会里面考的就这三个了吧

冉老师：回复高贵的书本存货增值，出售调减 固定无形资产调减的

高贵的书本：回复冉老师 长投里面的

高贵的书本：回复冉老师 还有其他例外情况的嘛

冉老师：回复高贵的书本这个一般都是这个的，学员

简言：回复meizi老师 删除了我的报表就不对了这样子也可以吗

meizi老师：回复简言你好 如果你要直接去1月删除的话 就要去改你当时的报表和申报表的。 如果你确实不红冲了。 你就在6月里面去做对应分录 红冲就行了

简言：回复meizi老师 可不可以在这个月直接把之前那笔以前年度损益调整的分录做红字冲销呢

meizi老师：回复简言嗯可以的 我的意思就是这样处理

简言：回复meizi老师 还有个问题老师，之前暂估的成本，收到发票已经抵扣，现在突然又不可以抵扣，要做进项税额转出，分录怎么写

meizi老师：回复简言你好 之前你分录是怎么做的。 我才好判断借方科目怎么写

简言：回复meizi老师 1、暂估是 借：原材料1000 贷：应付账款-暂估应付款 1000 2、原材料都使用了结合成本： 借：主营业务成本1000，贷：原材料1000 3、收到发票支付货款，冲销原来暂估： 借：原材料1000 贷：应付账款-暂估应付款1000 4、支付货款 借：原材料900，应交税费-进项税100 贷：银行存款1000 现在收入免税了，进项税要转出分录应该是？

meizi老师：回复简言你好 借原材料 贷应交税费-应交增值税-进项税转出

简言：回复meizi老师 我的原材料都已经用完了都结转成本了，，借方是原材料，那我原材料还有库存了？实际已经没有了啊

meizi老师：回复简言你好 到时你在补结转 借主营业务成本贷原材料

简言：回复meizi老师 那我可不可以直接借：主营业务成本，贷应交税费-应交增值税进项税额转出呢？

meizi老师：回复简言你好 你先要把进项税转出到原材料 在去补结转

简言：回复meizi老师 为什么呢，麻烦老师说一下理由，以后我遇到才能举一反三，谢谢

meizi老师：回复简言你好 你总得先把进项税转出的金额 去体现到原材料成本去 。 在去调整你主营业务成本 。 你要把进项税体现到原材料成本 会影响结转金额

简言：回复meizi老师 为什么会影响结转金额呢，结转的成本都是那么多啊，感觉没有影响呢

meizi老师：回复简言你好 你首先要确定原材料的成本。 你进项税转出了 是不是原材料成本增加了。 你直接增加主营成本。 只是增加结转成本。 你实际原材料是没体现出来的

咘咘：回复文文老师 老师，商贸型企业利润微薄，一直没交过所得税，存在什么风险？

文文老师：回复咘咘只要是真实业务，真实做账与报税，就不会有风险

咘咘：回复文文老师 老师我这报表有问题？

文文老师：回复咘咘截图报表没有问题。

咘咘：回复文文老师 谢谢老师！

文文老师：回复咘咘不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

神勇的服饰：回复朴老师 勾选怎么转出来？具体如何操作？

朴老师：回复神勇的服饰账上转出的意思哦

神勇的服饰：回复朴老师 没有认证的发票呢？

朴老师：回复神勇的服饰你价税合计做成本和费用就可以

神勇的服饰：回复朴老师 网上认证系统里面显示还有未认证的发票，但是这些发票我们没有，是原来企业老板没提供或者他也不知道， 我们老板现在接手了他们公司，股东换成了老板。一般纳税人要换小规模纳税人， 现在网上认证系统里面还未认证的发票如何处理？还是不处理？一般纳税人7.1开始转小规模

朴老师：回复神勇的服饰那就是认证后直接红冲了就行了，因为你么有这些发票

神勇的服饰：回复朴老师 认证后直接红冲 在哪里红冲？账里面吗？

朴老师：回复神勇的服饰嗯，账里做负数分录就行

神勇的服饰：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复神勇的服饰不用客气，满意请给五星好评，谢谢

扬：回复邹老师 老师。正常的我会处理了，但是现在是我的应付账款-A公司的贷方金额比实际应付的多 我的原材料跟资材的金额是一致的。我想把应付账款的欠款金额调整一致，如何处理呢

邹老师：回复扬你好，把之前暂估的冲销，然后根据取得发票的金额入账，就可以做到一致了

扬：回复邹老师 老师，冲销的话，原材料不就不一致了吗。我之前把原材料跟资材那边调整一致了啊

邹老师：回复扬你好，你之前本来就是个暂估的数据，可能不准确，需要以发票数据为准的

扬：回复邹老师 我知道暂估不准确，但是主要是原材料我已经调一致了啊，现在冲掉多的，在按发票入，发票上数是少的，这样原材料不就少了 比资材的金额少了？

邹老师：回复扬你好，你之前调整到一致的依据是？