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估值调整条款的会计处理。
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 紧张的招牌 发表的提问：
跨年度损益调整结转到未分配利润的会计分录怎么处理
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 或者相反分录
151楼
2023-02-21 17:44:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 高旋 发表的提问：
跨年账务处理小企业会计准则涉及损益咋调整啊
同学你好 用利润分配未分配利润
152楼
2023-02-21 18:03:14
全部回复
高旋：回复朴老师 分录咋做的？能麻烦给一下吗？谢谢
2023-02-21 18:19:02
朴老师：回复高旋同学你好 具体什么业务呢？
2023-02-21 18:30:30
高旋：回复朴老师 公司的房租费开的专票，全部计入费用了，现在票也勾选认证了
2023-02-21 18:54:15
朴老师：回复高旋同学你好 借进项 贷利润分配未分配利润
2023-02-21 19:17:19
高旋：回复朴老师 好的，谢谢
2023-02-21 19:36:37
朴老师：回复高旋同学你好满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 20:04:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 鳗鱼篮球 发表的提问：
应付款暂估年初230万，本期暂估690万，合计暂估920万，本期取的票据658万，次年去的票据249万，纳税调整额13万。会计分录是不是，借：原材料 13，贷：应付账款-暂估13。
若原材料没有销售或加工成成品销售，分录是对的。
153楼
2023-02-21 18:11:36
全部回复
鳗鱼篮球：回复文文老师 谢谢
2023-02-21 18:30:55
文文老师：回复鳗鱼篮球不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-21 18:57:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 清爽的大山 发表的提问：
评估公司涉及调整审计报告的业务吗？调整什么内容？为什么要调整？
您好，评估公司不会涉及调整审计报告的业务。
154楼
2023-02-21 18:29:59
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清爽的大山：回复王雁鸣老师 评估公司问我会不会调整报表，是什么意思
2023-02-21 19:03:05
王雁鸣老师：回复清爽的大山您好，就是问贵公司会不会有些账务要调整。
2023-02-21 19:31:28
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
业绩条件为非市场条件的股份支付，等待期内应根据后续信息调整对可行权情况的估计。这句话是什么意思老师
您好！比如约定服务期限的股权激励条款，为公司提供服务期限为非市场条件，也就是比如说公司有管理 人员100名，每名管理人员在公司服务三年，三年内不离职，则享受2元钱购买公司价格10元钱/股的股票期权，那三年就是等待期，股票期权在授予日的公允价为8元，那在这三年主要根据员工的离职情况适时估计股票期权的账面价值，比如第一年离职2个，预计未来两年还将离职3名，那第一年的股票期权的价值=（100-2-3）*8，后续根据在职情况对之前的估计做调整，就是这句话的意思！
155楼
2023-02-22 17:46:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梅 发表的提问：
我公司有几笔其他应收款多半是发票未收到，已付款，现在要调整，账务处理的会计分录怎么写
你好   你付款了。 那么实际这个已经发票了 做 ：借费用或者成本贷其他应收款  处理了  
156楼
2023-02-22 18:13:43
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会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
评估增值的调整，存货应该是净利润-（公允-账面）*出售比例把 还是，评估增值的以后年间怎么调整没有写
同学你好，评估增值的调整是净利润-（公允-账面）*出售比例，你的理解是对的
157楼
2023-02-22 18:29:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复会子老师 评估增值的以后年间怎么调整
2023-02-22 19:04:06
会子老师：回复陪你考证的初级班主任以后年间都是按照这种思路算，这个跟内部交易不太一样
2023-02-22 19:18:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
158楼
2023-02-23 17:24:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 2923飘零 发表的提问：
已交的企业所得税，不退税，要调整管理费用，应该怎么做会计处理呢？
你好，调整增加应纳税所得额，没有补交税款，是不需要做分录的
159楼
2023-02-23 17:41:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 含梒 发表的提问：
合并报表中，对净利润的调整为什么只涉及评估增减值的调整，没有内部交易的调整
你好，同学。 内部交易后面有专门 的抵消分录处理，所以不在投资收益这里去调整处理
160楼
2023-02-23 18:05:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ sss 发表的提问：
选择的企业会计准则中没有以前年度损益调整科目，但是发生了需要调整的业务，该怎么处理呢？
你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目来核算损益调整事项
161楼
2023-02-23 18:17:55
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sss：回复邹老师 我补缴了去年的社保费用，分录是不是就应该是：借：利润分配-未分配利润贷：银行存款呢
2023-02-23 18:41:57
邹老师：回复sss你好，需要先计入，然后再支付才是的 借；利润分配-未分配利润 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-02-23 18:55:19
sss：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 19:17:00
邹老师：回复sss不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 19:40:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
暂估入账价值与开发票的价值一样，要怎么做会计处理啊
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
162楼
2023-02-23 18:23:59
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毛毛雨：回复邹老师 老师，暂估得跟发票一样？开的是普票，还需要冲销重做么？
2023-02-23 18:38:14
邹老师：回复毛毛雨你好，先把之前暂估分录冲销 然后根据取得发票做分录，取得的是普通发票就这样做分录 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款等科目
2023-02-23 18:51:02
毛毛雨：回复邹老师 可是老师只来了一部分发票怎么办，比如之前借原材料20贷应付账款20，但开发票只开了一半，剩余的一半下个月开要怎么处理？
2023-02-23 19:07:40
邹老师：回复毛毛雨你好，需要把没有来发票的一部分继续做暂估入库处理
2023-02-23 19:36:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 茕茕白兔 发表的提问：
一般纳税人采购货物，没有发票，以后也不会来发票，请问是一直做暂估处理么？如果暂估，成本按采购合同上的计算，那所得税汇算清缴时还需要做出成本的调整不？
您好，可以暂估，但是没有发票，汇算清缴的时候需要纳税调增。
163楼
2023-02-27 17:45:08
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ yf 发表的提问：
3）2016年1月1日以一条生产线新设一居民企业A，该生产线账面原值是300万，已经按照税法计提了140万折旧，转让时的评估价值是260万，该企业未做任何会计处理 计算业务(3)应调整的应纳税所得额。 在2016年应当确认转让所得=[260-（300-140）]÷5=20万元 答案为什么除以5？
这个是按5年摊销计入费用啊
164楼
2023-02-27 18:11:04
全部回复
小沈老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 薄荷撞可乐 发表的提问：
1.租赁变更作为一项单独租赁处理租赁发生变更且同时符合下列条件的，承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： （1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；【量】 （2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。【价】 老师，请问该如理解呢？谢谢。
你好同学，记得不记得收入准则有个合同变更“作为单独合同”的情形。 合同变更增加了可明确区分的商品（量）及合同价款（价），且新增合同价款反映了新增商品单独售价的（增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当），应当将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理。这里说的都是一个意思。不用深究了解就好。
165楼
2023-02-27 18:23:59
全部回复
薄荷撞可乐：回复小沈老师 好的，谢谢老师。
2023-02-27 19:21:15
小沈老师：回复薄荷撞可乐希望帮助到您，麻烦好评哈。
2023-02-27 19:49:25
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