首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
估值调整条款的会计处理。
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
跨年的成本发票失控，以前年度损益调整账务处理怎么做？我的应付账款怎么调整？
借：应付账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
286楼
2023-04-26 15:08:10
全部回复
微信用户：回复陈诗晗老师 借：应付账款 164600 贷：以前年度损益调整 164600 借：以前年度损益调整 41150 贷：应交税费-所得税 41150（已交所得税） 借：以前年度损益调整 123450 贷：未分配利润 123450 老师，是这样吗？
2023-04-26 15:29:22
陈诗晗老师：回复微信用户是的。同学。分录和金额是对的。
2023-04-26 15:57:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 考拉小巫 发表的提问：
调整本年度的应付账款，应该怎么做账务处理？
你好，什么原因需要调整的？
287楼
2023-04-26 15:31:04
全部回复
考拉小巫：回复郭老师 可能当初多计提了，导致应付账款还有余额，实际上不差对方的钱
2023-04-26 15:43:15
郭老师：回复考拉小巫你好，当时的分录怎么做的？借应付账款，贷当时的借方。如果是购买货物的，借应付账款，贷库存商品。
2023-04-26 16:12:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学徒 发表的提问：
暂估固定资产，现在发票到了，怎么做账？怎么样只调整原来的暂估价，不需调整原先已计提的折旧
你好 冲暂估 然后按实际发票的金额入账 是的 调整以后的折旧额即可
288楼
2023-04-26 15:56:11
全部回复
学徒：回复meizi老师 具体怎么分录
2023-04-26 16:37:27
学徒：回复meizi老师 前面我也做过一次这样的，把暂估减少，折旧冲红了，因为当时暂估时间短就重新做了 这样做对不对
2023-04-26 16:56:56
meizi老师：回复学徒你好 要按暂估价入账，比如2月份增加的固定资产当月不提折旧，从3月份开始计提折旧，待发票账单收到后，应调整原来的暂估价，但不需调整原先已计提的折旧 折旧不调整
2023-04-26 17:12:17
学徒：回复meizi老师 就是暂估价冲红，发票价入账，其他的不动？
2023-04-26 17:37:06
学徒：回复meizi老师 固定资产是卡片账入的，不能直接冲红 ，必须通过固定资产模块处理
2023-04-26 17:55:16
meizi老师：回复学徒你好 是的 之前暂估的折旧先不动 那你要问下你软件售后处理下 每个软件操作不一样的 避免影响你后期数据取数
2023-04-26 18:14:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无语的小虾米 发表的提问：
2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已摊销，但2020年汇缴前未收到发票，2020年6月收到发票。2019年汇缴如何调整？如何会计处理？2020年6月如何会计处理？如何追溯调整企业所得税？
你是之前的摊销不可税前扣除，你直接做调减处理就是了的
289楼
2023-04-26 16:06:23
全部回复
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 老师，这个问题时回答完了吗？
2023-04-26 16:52:37
陈诗晗老师：回复无语的小虾米你现在分录不用处理， 你只是调表不调账，直接报表做调增就可以了。 然后企业所得税增加 借所得税费用 贷应交税费 所得税
2023-04-26 17:09:12
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020.6开票不用做会计处理？不用汇缴处理？
2023-04-26 17:37:20
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用，你这开票只是附件处理， 你这之前在会计上已经做过处理了，你现在只是税法上没票不可扣除，调表不调账的
2023-04-26 17:57:24
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-04-26 18:22:44
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020年6月收到发票后是需要更改2019汇算清缴的吧？
2023-04-26 18:37:53
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做条件就是了。
2023-04-26 19:04:30
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做调减就是了。
2023-04-26 19:25:04
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-04-26 19:46:49
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不客气，祝你工作愉快
2023-04-26 20:11:22
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
公司是否适合增值税调整起征点的条例
09年注册的公司，连续七八月营业额低于20000元，请问是否适合营业额低于20000元不征增值税的条款？.
290楼
2023-04-26 16:26:59
全部回复
李老师2：回复传统的冬日您好，您在我们网站上提交的纳税咨询问题收悉，现针对您所提供的信息简要回复如下：根据增值税暂行条例及其实施细则规定，增值税起征点仅限于个人，包括个体工商户和其他个人。.
2023-04-26 16:42:27
琳琳老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.02w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
选项C，资产负债表日后期间发现的前期差错，应作为日后调整事项处理，不论是重要差错还是不重要的差错，均需要追溯重溯；选项D，会计估计变更均采用未来适用法处理，与金额大小无关。 老师如果只调本期还叫追溯重溯吗。
你好，同学，没看到题目，从你描述的，前期差错要用追溯重述法，就是从一开始追溯，而会计估计不需要追溯，只需要从本期变更处理
291楼
2023-04-27 15:37:16
全部回复
有有爱：回复琳琳老师 不重要的还需要追溯到前几年吗
2023-04-27 16:05:32
琳琳老师：回复有有爱不重要的不需要追溯
2023-04-27 16:17:03
有有爱：回复琳琳老师 不重要的只调当年吧，调当年不叫追溯调整对吗
2023-04-27 16:46:21
琳琳老师：回复有有爱同学，当年不叫追溯调整了
2023-04-27 16:57:42
有有爱：回复琳琳老师 可是答案就这么说的
2023-04-27 17:12:38
琳琳老师：回复有有爱同学可以看看教材，不重要的不需追溯
2023-04-27 17:42:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则发生18年的费用退回，这个账务处理通过以前年度损益调整处理吗？
你好，小企业会计准则不需要用以前年度损益调整的，用利润分配未分配利润来做。
292楼
2023-04-27 15:56:25
全部回复
天青色等烟雨：回复郭老师 费用也不用？那分录是借：银行存款 贷：利润分配-未分配？
2023-04-27 16:11:55
郭老师：回复天青色等烟雨对的是的，是这么做的。
2023-04-27 16:31:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问问，企业享受10℅的加计抵减应纳税额，收到了退税如何处理才是正确的？ 会计处理我们已经按照借应交税费、增值税加计扣除 贷、营业外收入， 借银行存款 贷应交税费增值税加计扣除。 办理。税务电子申报系统需要调整吗？
你好，上面的分录就是正确的。
293楼
2023-04-27 16:23:59
全部回复
郭老师：回复欣欣子已经收到了钱，你肯定电子税务局都已经申报过了，在不需要修改的。
2023-04-27 16:53:40
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 漂亮的斑马 发表的提问：
您好，我公司付500万给管理人，(管理人清偿公司债务，债权由管理人接手)，得到破产清算公司100%股权，破产清算公司评估资产600万，评估的价值与账面价值不一致，是非同一控制下的企业控股合并，我公司个别报表长投如何处理、合并如何调整及后续计量如何处理？
您好同学 非同一控制下合并的情况下，我们是按公允价值入账的 同学你可以参考一下，中级会计实务里的内容同学
294楼
2023-05-03 17:25:56
全部回复
漂亮的斑马：回复何江何老师 个别报表是用600万入长投吗？与支付的差额500万计入营业外收入吗？
2023-05-03 17:43:49
何江何老师：回复漂亮的斑马是的同学是这样的计算的同学
2023-05-03 18:08:38
漂亮的斑马：回复何江何老师 老师，合并报表中，合并日长投的600万与被合并方的账面价值是调整资本公积吗，以后各个年度编合并报表要按照被合并方公允价值重新调整账面利润吗，
2023-05-03 18:37:57
何江何老师：回复漂亮的斑马是的同学是这样去调的，细节最好是参考 中级里的内容
2023-05-03 19:02:05
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ The Moment 发表的提问：
1月材料暂估多估了200多万，2月份整体增加20万，2月份把1月份暂估红数冲了，2月增加成了负数，负一百多万，这样账务处理合理吗，会不会被审计查，确实是材料暂估统计错了
你好，那没事。组错了红冲也是正常的
295楼
2023-05-03 17:45:41
全部回复
The Moment：回复王晶老师 关键是少了200多万，需不需要材料部门出个证明
2023-05-03 18:13:36
王晶老师：回复The Moment属于做账做错 了，也可以，出个证明
2023-05-03 18:40:02
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
【补缴企业所得税的会计处理】 不少朋友询问补缴企业所得税的会计处理，现统一答复为： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款。 【小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目】 实行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法，即无需追溯调整，直接计入当期费用即可 会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费－应交所得税。 老师，这个是不是指年报的时候那个所得税也不能用以前年度损益了吗
同学以后，跨年调整涉及到损益类的科目，用“以前年度损益调整”代替，并将该科目结转到利润分配-未分配利润。
296楼
2023-05-03 18:00:00
全部回复
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，子公司向母公司上交管理费，如何会计和税务处理呢 有老师回复说 会计分录借管理费用贷银行存款，税务不认可，汇算清缴的时候需要纳税调整 那母公司要做收入交增值税吗
您好！企业内部的这种管理费确实是不能所得税税前扣除的，需要做纳税调整，缴纳企业所得税，增值税是你们内部确认收入时本来就要交的哦
297楼
2023-05-04 15:17:01
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 静茹 发表的提问：
这种白条可以入账吗？后期用调整吗，就是个人与公司之间的借款往来
可以入账，但是你们要做未其他应收款的往来款的
298楼
2023-05-04 15:40:05
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蔡安群 发表的提问：
请问老师根据评估报告调整固定资产价值是不是先将固定资产转入清理然后再调整账面价值，最后转入固定资产？
2．关于固定资产项目的评估调整固定资产由于周转速度慢，是评估调整的主要方面。在实务中，应对照评估明细表，按照有关的规定，根据评估增值和减值分别调整相应固定资产的账面价值。具体调账方法为：若总体上资产评估增值，借记“固定资产”或“累计折旧”，贷记“递延所得税负债”“资本公积”或“累计折旧”；若总体上资产评估减值，借记“营业外支出”或“累计折旧”，贷记“固定资产”或“累计折旧”。若资产评估基准日与建账基准日之间评估固定资产报废或数量减少，则此部分资产评估增值和减值不予调整。 具体的看看这里 http://cpvjj.dongao.com/c/2017-03-21/689356.shtml?f=zcpgs&s=zcpgs_swtd
299楼
2023-05-04 15:57:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
17年多提的工资，今年少发的，这样调整对吗，企业会计准则和小企业会计准则都这样处理吗
你好，一般企业是这样调整 小企业会计准则调整分录是 借；应付职工薪酬 贷；利润分配——未分配利润
300楼
2023-05-04 16:14:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料