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估值调整条款的会计处理。
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
暂估材料汇算清缴调整后那笔暂估分录该怎么处理
您可以看一下学堂的这个链接，相信对您会有帮助的。
16楼
2022-12-18 04:39:07
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 魁梧的裙子 发表的提问：
纳税评估所得税调增会计凭证处理
你好，借所得税费用，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷所得税费用。借本年利润，贷以前年度损益调整
17楼
2022-12-18 05:42:48
全部回复
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 왕영 发表的提问：
业绩条件为非市场条件的股份支付，等待期内应根据后续信息调整对可行权情况的估计。这句话怎么理解？
其实就是根据是否满足期限等要求，考虑离职人数，调整成本费用。
18楼
2022-12-18 07:11:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 2.20 发表的提问：
汇算清缴暂估调整，要不要做账务处理？
你好，最终是补税了吗
19楼
2022-12-18 08:20:18
全部回复
2.20：回复邹老师 所得税没补，调整后还是负数
2022-12-18 08:45:39
邹老师：回复2.20你好，不需要做账务处理，只是汇算清缴调整而已
2022-12-18 08:55:49
2.20：回复邹老师 如果缴税了呢，只需借未分配利润，贷银行存款，不冲回库存商品吗？
2022-12-18 09:08:54
邹老师：回复2.20缴税是这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-18 09:28:09
2.20：回复邹老师 不需要未分配利润？？
2022-12-18 09:57:09
邹老师：回复2.20你好，需要把以前年度损益调整 结转到未分配利润的
2022-12-18 10:17:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 李同学 发表的提问：
暂估材料汇算清缴调整后那笔暂估分录该怎么处理
没有发票的，一律调增应纳税所得额。如果有发票就可以在税前扣除
20楼
2022-12-18 09:43:59
全部回复
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 567 发表的提问：
达到，预订可使用状态，但未办理竣工决算的固定资产，应按照估计价值确认成本，并计提折旧待竣工结算后再按实际成本调整，原来暂估价值，但不需要调整，原来已计提的折旧额，我想问 竣工结算后调整的会计分录怎么做呢
同学你好，只要调整固定资产入账价值，不需要调整折旧额。比方说之前暂估固定资产100万，年限10年，计提折旧10万。后面发现固定资产入账价值应该是110，那只要调整10万就可以。 借:固定资产10 贷:在建工程等10 以后折旧计提=（110-10)/9=11.11
21楼
2022-12-19 19:29:48
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，去年有笔冲暂估的，方向反了，导致成本增加了，所得税年报时已调整，今年调账的账务处理如下：1、调整2018年多结转成本，借 ：应付帐款-暂估 贷： 以前年度损益调整 2、结转以前年度损益，借 ：以前年度损益调整 贷 ：利润分配-未分配利润 这样处理正确吗？
你好 是的 你的处理正确的
22楼
2022-12-19 19:54:03
全部回复
归零：回复答疑苏老师 好的，那就是2018年企业所得税年报要调整，2019年的账务处理也要做调整对吧
2022-12-19 20:12:49
答疑苏老师：回复归零你好 是的 18年年报调整 19年的账务处理也要调整
2022-12-19 20:28:55
归零：回复答疑苏老师 嗯嗯
2022-12-19 20:57:41
答疑苏老师：回复归零祝同学工作顺利哦
2022-12-19 21:20:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 周周 发表的提问：
请问:土地评估增值部分能不能调整账务?需要具备什么条件?
有评估报告，可以的
23楼
2022-12-19 20:11:25
全部回复
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 心如止水 发表的提问：
老师，请您看一下我用红笔标的旁边的一段话，未担保余值减少要调整增加却不调，不太理解，求赐教。此处是出租人对融资租赁的会计处理。
这个是按会计的谨慎性原则处理的，未担保余值减少，说明收回来的钱会比原来确认的要减少，所以要确认。 增加说明比原来要确认的增加了，出于谨慎性考虑，不调整。
24楼
2022-12-19 20:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ yan 发表的提问：
您好！老师我问下，我公司被举报冒用别人做工资两个月，2019年的9月和10月。那我今年怎么做会计处理。调整报表。
你好，冲销多计提，多发放工资 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
25楼
2022-12-20 18:47:35
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
社保缴费单和工资表中的养老个人部分不一致，这个怎么会计处理？部分人公司交全额社保（不能报个税的人员）这部分差额可以调整的么？
按实际怎么缴纳的怎么记账就行，只是如果公司负担的个人部分计入费用的话汇算清缴需要纳税调增
26楼
2022-12-20 19:14:56
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似水流年：回复逸仙老师 税务上允许这样吗？这个是外帐？需要怎么做才是最好的方法
2022-12-20 19:50:31
逸仙老师：回复似水流年税务上是不能税前扣除的
2022-12-20 20:07:19
逸仙老师：回复似水流年走管理费用汇算清缴再纳税调增就行
2022-12-20 20:35:06
似水流年：回复逸仙老师 请问这部分是进管理费用-福利费还是社保费用？
2022-12-20 20:49:47
逸仙老师：回复似水流年进社保费用就可以
2022-12-20 21:14:08
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的墨镜 发表的提问：
债权投资-利息调整是如何产生的,它的实质是什么,由于它的存在,对后续会计处理
其实是这样的，你看一个公司的债券是100元的面值，但是我105卖给你，三年后还你100元，这三年给你每年10元的利息，但是你实际只得25的增值是不是？而这个是25与30的差就是利息调整
27楼
2022-12-20 19:29:39
全部回复
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
会计政策变更的会计处理方法有2种：追溯调整法和未来适用法。以这道题为例，bcd都属于会计政策变更，为什么d就要追溯调整，而bc却用未来适用法呢？
未来适用法只影响变更当期及以后，不会影响当期期初留存收益；企业不能调整已经报出的财务报表。 追溯调整法，是指对某项交易或事项变更会计政策，视同该项交易或事项初次发生时即采用变更后的会计政策，并以此对财务报表相关项目进行调整的方法 未来适用法，是指将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或者事项，或者在会计估计变更当期和未来期间确认会计估计变更影响数的方法 未来适用法一定不会影响变更当期期初的留存收益E 追溯调整法，应对前期已对外报出的财务进行调整
28楼
2022-12-20 19:57:01
全部回复
安详的小蝴蝶：回复梓苏老师 那为啥bc选项就用未来适用法 ，d选项就用追溯调整法呢？
2022-12-20 20:40:22
安详的小蝴蝶：回复梓苏老师 那为啥bc选项就用未来适用法 ，d选项就用追溯调整法呢？
2022-12-20 20:57:41
梓苏老师：回复安详的小蝴蝶你可以这样记，因为投资性房地产会计政策变更是直接影响的当期损益所以，追溯调整，其余两个不是
2022-12-20 21:19:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 随便陈情 发表的提问：
老师好，请问在合并报表的时候，评估增值的固定资产期末是要调整账面价值，增值部分的摊销，那评估减值的怎么处理？
你好，同学 一样的做抵消调整处理。
29楼
2022-12-20 20:23:59
全部回复
随便陈情：回复陈诗晗老师 那增值的 是不是以增值额为限 借管理费用 贷 固定资产（累计折旧）；减值就是以减值额为限 借 固定资产（累计折旧）贷 管理费用 这样？ 然后评估减值涉及的就是递延所得税资产？
2022-12-20 20:37:59
陈诗晗老师：回复随便陈情是的，就是这样 理解
2022-12-20 20:55:19
焱老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ A胡延山 发表的提问：
债权投资-利息调整是如何产生的，它的实质是什么，由于它的存在，对后续会计处理带来什么影响，实际利率法調整的实质到底是什么，调整的是具体什么内容？
利息调整将面值调整到实际价值，实际利率法是实际价值计算利息，然后根据账面收益，持续调整账面价值。
30楼
2022-12-21 19:42:34
全部回复
A胡延山：回复焱老师 还有没有啊
2022-12-21 20:24:29
焱老师：回复A胡延山账面价值乘以实际利率相当于增加本金，按照票面利率与面值计算的是收到的利息，两者求差就是增加的本金，调整账面价值
2022-12-21 20:46:07
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