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估值调整条款的会计处理。
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A0001星星还点灯 发表的提问：
如果2016年度费用已暂估但未在本年汇算清缴之前取得，会计方面今年6月做账的时候应该怎么处理？另外，去年暂估是不是在汇算清缴的时候应调增？调整应填哪一行？纳税调整表的26,27还是29行？
纳税调整明细表扣除类其他栏里进行调增。 这个暂估的发票还能取得吗
61楼
2023-01-02 12:11:04
全部回复
A0001星星还点灯：回复方老师 不能取得了，今年的账务怎么处理？我申报的时候填在:与取得收入无关的支出了。
2023-01-02 12:29:56
方老师：回复A0001星星还点灯不能取得把暂估冲了就可以。 比如你原来做的主营业务成本 贷应付账款-暂估 借应付账款-暂估 贷应付账款 填写其他 不属于与收入无关的支出 。
2023-01-02 12:45:37
A0001星星还点灯：回复方老师 老师！账务处理没看懂！2016年暂估是：借：主营业务成本 200 贷：应付账款~暂估 200！现在发票无法取得，现在怎么做？还有如果调整的行次写错了，要紧吗？
2023-01-02 13:13:13
方老师：回复A0001星星还点灯借应付账款-暂估 200 贷应付账款-某某公司200 填错了，结果不影响。
2023-01-02 13:28:19
A0001星星还点灯：回复方老师 但是当时是为了少交季度所得税税，某某公司就不存在啊，怎么办？
2023-01-02 13:54:36
方老师：回复A0001星星还点灯借应付账款—暂估贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-01-02 14:08:41
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
1、借银行存款，贷应交税金―已交增值税，同时还需要调整销项税金 2、收入调增部分，是要补交所得税 3、科目不涉及主营业务收入 贷：以前年度损益调整 蓝字 贷：应交税费-销项税金 红字
62楼
2023-01-02 12:34:59
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刘：回复三宝老师 收入部分借方什么科目？
2023-01-02 13:20:24
三宝老师：回复刘如果硬要借方，那么就是 借：应交税费-销项税金 蓝字
2023-01-02 13:42:24
刘：回复三宝老师 这样借贷能平吗？
2023-01-02 13:59:50
刘：回复三宝老师 我把涉及的这几个科目填上数据再看一下怎么平，谢谢老师
2023-01-02 14:26:19
三宝老师：回复刘不客气，祝你工作愉快
2023-01-02 14:36:37
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 爱笑的鞋子 发表的提问：
已达到预定可使用状态暂按估计价值确定成本的固定资产在办理竣工决算后，应按实际成本调整原来的暂估价值，但不需调整原已计提的折旧额。() 正确 错误
同学你好，这道题是正确的。
63楼
2023-01-02 12:56:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 天地间 发表的提问：
18年暂估材料，发票已经收不回来了，我也做了清缴纳税调整，那么去年应付账款--暂估怎么处理
你好，暂估分录相反冲回。
64楼
2023-01-03 19:12:07
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天地间：回复月月老师 那完整的会计分录怎么填写
2023-01-03 19:36:07
天地间：回复月月老师 老师这样填写可以吗？借：应付账款---暂估 贷：利润分配--未分配利润
2023-01-03 20:03:42
月月老师：回复天地间你好，可以的，没问题。
2023-01-03 20:16:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
合并报表，在调整子公司报表时，以固定资产为例，调整折旧，如何理解评估减值，要做：借应收账款贷固定资产-累计折旧这样的分录？
借： 应付账款（或坏账准备） 贷：资产减值损失
65楼
2023-01-03 19:33:30
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云淡风轻：回复朴老师 请问如何理解这个分录？为什么要借应付账款？
2023-01-03 20:22:37
朴老师：回复云淡风轻你是站在子公司角度还是总公司角度做
2023-01-03 20:34:42
云淡风轻：回复朴老师 子公司角度
2023-01-03 20:50:16
云淡风轻：回复朴老师 总公司或者子公司对应收还是应付两个科目有影响吗？我不明白子公司报表调整固定资产与应收应付什么关系？
2023-01-03 21:16:52
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 胤礽太子 发表的提问：
已达到预定可使用状态暂按估计价值确定成本的固定资产在办理竣工决算后，应按实际成本调整原来的暂估价值，但不需调整原已计提的折旧额。（ ） A 对 B 错
这句话是正确的，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
66楼
2023-01-03 19:56:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 恋空 发表的提问：
根据工程决算审计报告调整以前暂估固定资产金额，累计折旧怎么处理，现在资产是要调减
能说说资产金额大概调减多少吗？
67楼
2023-01-04 18:55:19
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恋空：回复张艳老师 之前入账3850万元，审减下来36680630.06元
2023-01-04 19:18:06
张艳老师：回复恋空按会计准则上讲，只需调整初始入账金额，不调整已经计提的折旧金额。
2023-01-04 19:36:01
恋空：回复张艳老师 在工程发票3850万里有重复入账(569364.49元)
2023-01-04 19:51:22
张艳老师：回复恋空将之前确认的固定资产的入账金额调减出重复入账金额就是了。
2023-01-04 20:06:34
恋空：回复张艳老师 那不是重复计提折旧两次了
2023-01-04 20:23:55
张艳老师：回复恋空重复计提的部分的折旧，会再以后计提折旧时扣除的，不会出现多计提折旧的情况的。
2023-01-04 20:53:05
张艳老师：回复恋空要不您就视为重大会计差错处理，将之前多计提的折旧给反冲掉。
2023-01-04 21:10:40
恋空：回复张艳老师 请问您这句话怎么理解？
2023-01-04 21:21:19
张艳老师：回复恋空上面的意思，就是连固定资产初始入账金额和之前多计提的折旧一起调整过来。
2023-01-04 21:38:49
职称：
解题: 
引用 @ 艺潼 发表的提问：
老师，注会《会计》教材中“按财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(以下简称《规定》)要求提取的四项减值准备一律视作会计政策变更，并予追溯调整。”这其中的四项减值准备指的是什么？
学员你好，根据“财会[2015]3号”文件规定，本文件全文废止或失效，建议看最新的教材。一般的减值准备都是视作会计估计变更处理的。
68楼
2023-01-04 19:20:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 丽 发表的提问：
请问调整以前年度的库存要怎么做会计处理？
你好，是什么原因需要调整以前年度的库存？
69楼
2023-01-04 19:30:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，业绩条件为市场条件的股份支付，等待期内要不要根据后续信息调整对可行权情况的估计呢？
你好，同学。 市场条件 股份支付情况 ，那么 需要根据情况调整。
70楼
2023-01-04 19:38:13
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安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 也就是说不管是市场条件还是非市场条件，等待期内都要根据后续信息调整对可行权情况的估计 是吗
2023-01-04 19:53:32
陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶可以这样理解，同学
2023-01-04 20:20:34
安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 这里说的是不用修改吗
2023-01-04 20:36:10
陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶你这里是另外 一个意思，是指对前期已经确认的是否进行调整修改。 你是 不去修改之前的，你是在当期按变动 部分进行账务处理y
2023-01-04 21:00:40
安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 非市场条件对前期进行修改 指的是以前确认的成本费用要转回是吗
2023-01-04 21:29:48
安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 因为市场条件不用转回 所以不对前期估计进行修改吗
2023-01-04 21:50:58
陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶是的，你这里的题目是前期进行修改，所以是不正确的。
2023-01-04 22:12:04
安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 老师等待期内应根据后续信息调整对可行权情况的估计 是什么意思
2023-01-04 22:33:19
陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶比如有三年的待期，最开始授予时的价值是50，第二的年的时候，这价值随公允价值有所变动，变成 了70，那么你在当期在做20的调整
2023-01-04 23:02:25
安详的小蝴蝶：回复陈诗晗老师 老师 是有利修改吗
2023-01-04 23:28:52
陈诗晗老师：回复安详的小蝴蝶有利修改，什么意思？
2023-01-04 23:55:20
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ Allison404 发表的提问：
已达到预定可使用状态按暂估价值确定的固定资产在办理竣工决算后，应按实际成本调整原来估计价值，但不需要调整原已计提折旧额。判断这句话对错
这句话我认为是对的
71楼
2023-01-04 19:56:59
全部回复
秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 优雅的鸭子 发表的提问：
您好，其他债权投资发生信用减值损失要进行会计处理，借：信用减值损失 贷：其他综合收益--其他债权投资减值准备；减值影响其他债权投资的摊余成本，因最终其他债权投资的账面价值调整公允的，所以减值不会影响其他债权投资的账面价值； 希望能给您提供帮助，祝您学习快乐，工作
你好 有什么可以帮助到您？其他债权投资因为它是以公允价值计量，所以它计提的减值不走**减值准备，而是给它规定了个科目，走其他综合收益，一般公允价值计量的是不提减值的，这是个特殊
72楼
2023-01-05 19:03:41
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 门门 发表的提问：
请问可转换公司债券的会计处理。我公司发行的债券面值100元一张，当股价达到一定条件是，债券持有人选择赎回债券，100.5元一张赎回。如何会计处理
借，银行存款100.5 贷，可转换债券～面值100 可转换债券-利息调整0.5
73楼
2023-01-05 19:16:43
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师，应收账款的减值准备处理方法的完整会计分录是？
计提减值 借：信用减值损失 贷：坏账准备 确认坏账 借：坏账准备 贷：应收账款 确认的坏账 后来又收回 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款
74楼
2023-01-05 19:25:53
全部回复
木木：回复许老师 那信用减值损失这个科目不会有什么变动吗
2023-01-05 19:44:06
许老师：回复木木这个的话，是损益类科目，结转到本年利润的。 而且的话，每期期末，要根据应收账款余额的变化等情况，补提或者转回坏账准备的哈
2023-01-05 20:09:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
2017年暂估原材料22270元，以前会计一直未处理，我现在给他冲减成本，借 以前年度所以调整 贷 应付账款 在结转未分配利润，这样对吗？
你好 暂估的当年汇算清缴的时候调整了所得税吗？
75楼
2023-01-05 19:46:10
全部回复
咘咘：回复答疑苏老师 没有调整所得税
2023-01-05 20:02:02
答疑苏老师：回复咘咘你好 那你 借 应付账款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 -应交企业所得税 利润分配-未分配利润
2023-01-05 20:15:02
咘咘：回复答疑苏老师 这笔相当于利润，要交企业所得税？他本年利润是亏损的
2023-01-05 20:29:09
答疑苏老师：回复咘咘你好 如果算上这个还是亏损 就不需要缴纳。
2023-01-05 20:49:11
咘咘：回复答疑苏老师 那这笔贷应交税费 -应交企业所得税 还要做？
2023-01-05 20:59:46
答疑苏老师：回复咘咘你好 那就不需要做了。
2023-01-05 21:19:00
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