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付员工社保会计分录怎么做
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ PRITF 发表的提问：
请问员工自己承担一个月的全部社保的会计分录怎么做
您好 上交 借：其他应收款——代垫社保 贷：银行存款 收款 借：库存现金 贷：其他应收款——代垫社保
121楼
2023-02-08 17:20:03
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PRITF：回复bamboo老师 代垫的部分直接从当月工资扣掉应该借什么科目
2023-02-08 17:33:23
bamboo老师：回复PRITF借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代垫社保
2023-02-08 18:03:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
公司给员工交社保 计提时怎么做分录，交社保时怎么做，还有发工资的时候关于扣除社保的工资怎么做
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
122楼
2023-02-08 17:46:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
123楼
2023-02-08 18:06:51
全部回复
Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-02-08 18:38:01
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-02-08 18:55:35
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-02-08 19:22:22
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-02-08 19:37:36
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-02-08 20:07:03
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-02-08 20:29:46
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-02-08 20:53:57
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-02-08 21:21:20
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-02-08 21:42:14
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-02-08 21:55:44
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-02-08 22:14:44
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-02-08 22:41:19
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-02-08 23:06:51
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 无奈的河马 发表的提问：
用存款支付上月工会经费社会保险待业保险费共计59223.68，怎么做会计分录
借：管理费用-工会经费 管理费用-社保费 贷：银行存款
124楼
2023-02-08 18:34:51
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无奈的河马：回复杨@老师 待业保险费呢
2023-02-08 19:17:12
无奈的河马：回复杨@老师 支付不是计提也是借管理费用吗
2023-02-08 19:33:48
杨@老师：回复无奈的河马都是先需要计提的，计入管理费用
2023-02-08 19:55:24
无奈的河马：回复杨@老师 辅助生产车间领用修理配件应该计入什么科目啊？
2023-02-08 20:16:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 老大 发表的提问：
月底计提下月员工工资 工资里还包括员工该支付的社保 这个分录该怎么做？
借，xx费用，贷，应付职工薪酬～工资
125楼
2023-02-08 18:50:59
全部回复
老大：回复辜老师 下月工资发了该怎么做分录？ 社保扣费了又该怎么做分录？
2023-02-08 19:15:21
辜老师：回复老大借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税，其他应收款～个人社保
2023-02-08 19:37:14
老大：回复辜老师 那贷方的其他应收款什么时候才能冲减
2023-02-08 20:03:11
辜老师：回复老大缴纳社保的时候冲减
2023-02-08 20:22:07
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 听话的镜子 发表的提问：
单位开工资，给员工交社保，公司部分和社保部分还有工资怎么做会计分路，社保员工扣款每人每月390元
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资。借成本费用，贷应付职工薪酬～社保（单位部分），借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～社保（个人）
126楼
2023-02-09 17:46:29
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 杨静 发表的提问：
计提社保怎么做分录公司部分和员工部分
你好，计提社保借：管理费用（公司部分） 应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保费
127楼
2023-02-09 18:06:20
全部回复
杨静：回复淑女老师 为什么个人部分不计入其他应收款呢
2023-02-09 18:25:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 柠檬会计???? 发表的提问：
老师好！请问计提员工社保（单位和个人部分）和付社保怎么出分录
缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
128楼
2023-02-09 18:18:13
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???? 柠檬会计????：回复紫藤老师 个人代扣代缴那部分怎么没提现啊
2023-02-09 18:36:16
紫藤老师：回复???? 柠檬会计????次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款
2023-02-09 18:56:04
???? 柠檬会计????：回复紫藤老师 不理解
2023-02-09 19:25:38
紫藤老师：回复???? 柠檬会计????应付职工薪酬——社保（个人部分）,这个从工资扣下来以后支付
2023-02-09 19:54:30
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 莹 发表的提问：
工资和社保怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
129楼
2023-02-09 18:30:22
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莹：回复小黎老师 老师，计提工资及发放我怎么做不平？
2023-02-09 18:58:35
小黎老师：回复莹您好，不会不平的 你计提的什么数据
2023-02-09 19:26:46
莹：回复小黎老师
2023-02-09 19:46:06
莹：回复小黎老师
2023-02-09 20:07:44
莹：回复小黎老师 老师帮我看下
2023-02-09 20:23:25
小黎老师：回复莹您好，按照应发工资计提啊
2023-02-09 20:45:26
莹：回复小黎老师 个人社保也记入管理费用？
2023-02-09 21:14:24
小黎老师：回复莹您好个人承担的部分计入管理费用 工资
2023-02-09 21:34:26
莹：回复小黎老师
2023-02-09 22:00:30
莹：回复小黎老师 老师帮我看下这样对？
2023-02-09 22:13:23
小黎老师：回复莹您好，按照我给你的分录单独写呢
2023-02-09 22:30:38
莹：回复小黎老师 老师，房租 18年交了7万+1万押金，还没办营业执照之前老板自己付的钱，还没收到发票，怎么做会计分录？
2023-02-09 22:48:23
莹：回复小黎老师 现在是小规模，下个月开始变更一般纳税人！我要房东补开普票还是专票
2023-02-09 23:07:38
小黎老师：回复莹您好，那需要入18年帐中了啊？是18本年房租还是19年房租？要单独核算的呀，19年的部分房租可以入预付账款。18年的要暂估费用了
2023-02-09 23:36:33
莹：回复小黎老师 18年10月开始付的？3月之前别的公司开的分公司！3月我们自己注册公司办的营业执照
2023-02-09 23:52:01
莹：回复小黎老师 18年10月交了一年的房租
2023-02-10 00:09:21
小黎老师：回复莹您好，交的是18-19.10的房租，那么你要分段入成本的
2023-02-10 00:36:23
莹：回复小黎老师 这个月还是小规模，7月开始是一般纳税人，我是要房东开专票还是普票
2023-02-10 01:01:08
小黎老师：回复莹你好，你钱付了，增值税是以付钱为纳税义务时间点，所以只能开普票了
2023-02-10 01:22:32
莹：回复小黎老师 我先做一笔老板现金投资款，再做房租可以？借：库存现金贷：实收资本 借：其他应收款贷：库存现金 收到发票后，借：待摊费用贷：其他应收款
2023-02-10 01:50:13
莹：回复小黎老师 这样对吗老师
2023-02-10 02:10:48
小黎老师：回复莹您好，你这样做在账上没有流水显示，后面会比较麻烦
2023-02-10 02:23:44
莹：回复小黎老师 那老师请教我，怎么做分录？我是新手
2023-02-10 02:40:11
小黎老师：回复莹您好，你先挂老板其他应付款，后期做个债转股投资到公司，这个最好找相关专业公司做个报告。
2023-02-10 03:07:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
130楼
2023-02-09 18:50:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
社保跟工资怎么做会计分录。
按下面这个做就可以
131楼
2023-02-12 19:37:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司如果帮员工承担社保个人部分，这个会计分录应该怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
132楼
2023-02-12 20:06:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
您好，给员工交社保的会计分录怎么写呀？
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
133楼
2023-02-12 20:29:59
全部回复
莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
非民个体户，员工试用期到了，但是员工不想缴纳社保，那怎么做会计分录。
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
134楼
2023-02-13 17:14:45
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
135楼
2023-02-13 17:42:38
全部回复
游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-02-13 18:08:13
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-02-13 18:37:35
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-02-13 18:47:41
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-02-13 19:10:27
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-02-13 19:25:16
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