董莉：回复晓海老师 我百度了，有几种处理方法。有的是个人社保要计入：其他应付款。不知道是不是都可以？

董莉：回复晓海老师 而且有的也说，个人所得税是在缴税的时候才反映，不需要计提。

晓海老师：回复董莉你好！在其他应付款和其他应收款科目下核算主要看你是先发工资，还是先交社保

13567883773：回复meizi老师 那在汇算清缴表105050工资薪酬支出中，1行工资薪金支出账载金额取哪个分录的合计金额，实际发生取哪个分录合计发生金额？8行，各类基本社会保障性缴款账载金额取那个分录合计发生金额？实际发生取哪个分录合计发生金额？

meizi老师：回复13567883773按你计提的贷方金额来填写 实际发生按你应付职工薪酬实际发放的金额来填写

愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 第二个计提社保的贷:应付职工薪酬-社保？指的是谁的单位还是个人？

邹老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，第二个分录计提的社保是单位负担部分的金额

愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 第二个计提社保分录，借:管理费用《单位》么？贷:应付职工薪酬《单位》么？

邹老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，是的，是计提单位负担的社保金额

愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，《是单位还是个人》？其他应收款（个人负担部分）《指的是谁？》，贷；银行存款

邹老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，缴纳的时候，借方应付职工薪酬——社保（是单位部分） 其他应收款（个人负担部分）这个是单位先缴纳了个人应当负担部分，今后从给个人应付的工资里面扣除

愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，《是单位1000》？其他应收款（个人负担部分300），贷；银行存款1300对不对？那么第二个计提社保分录，借:管理费用《单位1300》么？贷:应付职工薪酬《单位1300》么

愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 单位承担1000个人从工资扣除300

邹老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，单位承担1000，个人从工资扣除300那就是这样做分录 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保1000，其他应收款（个人负担部分）300，贷；银行存款1300 计提是按1000计提，而不是1300，借；管理费用等科目1000，贷；应付职工薪酬——社保1000

愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 好的

邹老师：回复愿做菩萨那朵莲祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 如果全部都单位承担1300个人的不等单位也交了，怎么写？

愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 没有其他应收

邹老师：回复愿做菩萨那朵莲你好 社保计提，借；管理费用等科目1300，贷；应付职工薪酬——社保1300 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保1300，贷；银行存款1300

愿做菩萨那朵莲：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复愿做菩萨那朵莲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

翎翎：回复邹老师 原来的代账会计是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，社保‘公积金；应交税金-应交个人所得税，借管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社会保险费，借管理费用-公积金，贷：应付职工薪酬-住房公积金，请问这样对呀，我现在纠结的是第一个应付职工薪酬社保、公积金的金额和后面的应付职工薪酬的社保和公积金不同，所以不敢下手做，这几个的金额应该是相同的把

邹老师：回复翎翎你好，你这个只是做计提分录，就这样做分录就是了 借；管理费用等科目——工资、社保、公积金 贷；应付职工薪酬——工资，社保，公积金 借方，贷方工资，社保，公积金金额都是对应一致的

琴儿：回复立红老师 计提的是应付工资的应发工资数还是实发工资数

立红老师：回复琴儿你好，计提的应付职工薪酬 是应发数。

暖阳：回复QQ老师 社保个人部分不是用其他应收款吗？具体怎么做分录？

QQ老师：回复暖阳方法/步骤1: 计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险 方法/步骤2: 计提住房公积金（单位承担部分） 借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——住房公积金 方法/步骤3: 计提工资（应发工资总额） 借：成本费用 贷：应付职工薪酬——工资 方法/步骤4: 发工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款或其他应收款 ——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款或其他应收款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 银行存款（实发工资部分） 方法/步骤5: 缴纳社保 借：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险 其他应付款或其他应收款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 方法/步骤6: 住房公积金缴费 借：应付职工薪酬——住房公积金 其他应付款或其他应收款——住房公积金-个人部分 贷：银行存款 方法/步骤7: 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

故乡的云：回复陈静老师 其他应收款？新会计准则应付职工薪酬下明细科目有社会保险，可不可以通过应付职工薪酬来核算？

陈静老师：回复故乡的云你好!可以通过应付职工薪酬来核算的.