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产品用于职工福利会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 皮意 发表的提问：
中秋节公司买月饼5000元，对方开具专票，然后发放给员工做福利这种进项税额做账是不能抵扣吧。分录如下： 借：库存商品——月饼5000 贷：银行存款5000 发放 借：应付职工薪酬——职工福利费5000 贷：库存商品——月饼5000 借：管理费用——职工福利费5000 贷：应付职工薪酬——职工福利费5000@会计学堂娜娜老师 老师麻烦帮忙看下 这样做对吗 这种专票系统要认证吗，是不是像这种购进产品用于发放职工福利等不要开具专票，开普票最好 设计涉及到进项税额转出，麻烦老师解答一下正确的会计分录 谢谢
你好 是的 尽量开普票 开专票的话 借 库存商品 应交税费 贷 银行存款 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 库存商品 应交税费-进项税额转出 是需要认证后转出的
211楼
2023-03-12 19:56:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋子 发表的提问：
用现金购买食品用于职工福利，怎么做分录？
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：现金
212楼
2023-03-12 20:05:59
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秋子：回复玲老师 老师，就是必须由应付职工薪酬过渡一下，是吗
2023-03-12 20:26:17
玲老师：回复秋子是的 准则规定是这样做的
2023-03-12 20:54:02
秋子：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-12 21:20:08
玲老师：回复秋子不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-12 21:32:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 老式公寓 发表的提问：
老师，我们是与超市合作卖日化产品的，有时候员工会在超市加班吃饭，我们做职工福利费，现在有个员工来报账，他和超市里的另外两人一起吃饭的。那两人是在超市帮忙我们的。我还是做职工福利费吗？主要是另外两人不是我们公司的
你好 另外的人 做招待费。 自己员工做福利费
213楼
2023-03-13 16:56:42
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老式公寓：回复meizi老师 她是一起开的钱
2023-03-13 17:16:52
meizi老师：回复老式公寓你好 你可以分摊下 分别来做
2023-03-13 17:37:15
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
发生福利费的会计分录要先过应付职工薪酬-职工福利费才能税前那扣除吗 ， 可不可以直接借：管理费用，贷：银行存款（OR库存现金） 还是说得先 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 支付时：借：应付职工薪酬-职工福利费          贷：银行存款（OR库存现金）
你好！应通过应付职工薪酬-职工福利费科目。后者正确。
214楼
2023-03-13 17:24:15
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????“懵”想家•段小楠????：回复汪晨老师 那如果之前都没有通过这个科目怎么办
2023-03-13 17:36:54
汪晨老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好！做相反分录，调整就可以了
2023-03-13 18:01:09
????“懵”想家•段小楠????：回复汪晨老师 如果不调整就不能税前扣除是吗
2023-03-13 18:11:45
汪晨老师：回复????“懵”想家•段小楠????你好！是的！不能扣除的。
2023-03-13 18:38:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
公司生产车间购买用的工作服、鞋、帽、手套（开了普通票），（一）是直接计入，借：管理费用--劳务用品 贷：现金； （二）还是计入，借：应付职工薪酬--福利费， 贷：现金， 然后再结转，借：管理费用--福利费， 贷：应付职工薪酬--福利费？
您好！2种都可以的。
215楼
2023-03-13 17:51:46
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，职工的福利费应该计入管理费用-工资-福利费还是管理费用-福利费？
你好，是计入管理费用——福利费
216楼
2023-03-13 17:59:58
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话里人：回复立红老师 那福利费需要计提吗？
2023-03-13 18:17:34
立红老师：回复话里人你好，一般不计提，发生时再计提，按发生额做个计提的分录，再做个发放的分录。
2023-03-13 18:30:49
话里人：回复立红老师 哦哦，计提时是借管理费用贷应付职工薪酬？发放时借应付职工薪酬贷现金/银行。那我之前一直没有计提导致应付职工薪酬没有包含福利费，汇算清缴填期间费用纳税调整表和职工薪酬调整表怎么填呢？
2023-03-13 18:59:14
立红老师：回复话里人你好，将没有计提的多金额填入申报表
2023-03-13 19:24:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 651356 发表的提问：
发放给公司员工的服装和工鞋、手套等劳保用品，做什么费用合理。是否属于职工福利费？还是直接计入管理费用—劳保用品
根据具体发放的部门 计入管理费用（销售费用，制造费用）--劳保用品
217楼
2023-03-14 17:18:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 价值观 发表的提问：
税法上外购的资产用于职工福利也是视同销售，那实务中，职工福利后面不是做费用支出了吗?这个差异这么理解
这个是视同销售行为，需要缴纳增值税，可以做职工福利费 借：管理费用——福利费 借：销售费用——福利费 借：制造费用——福利费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品
218楼
2023-03-14 17:44:59
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价值观：回复江老师 老师，这个和平时买个啥东西方法做福利费用，而不是收入，有啥区别?
2023-03-14 18:13:57
江老师：回复价值观外购的货物是可以抵税的。如果用于福利就不能抵税了
2023-03-14 18:36:27
价值观：回复江老师 老师，那外购的东西放放给员工，做费用或者做销售，是都可以吗
2023-03-14 18:50:12
江老师：回复价值观外购的东西发放给员工，可以做福利费用
2023-03-14 19:14:59
价值观：回复江老师 老师，外购的资产做福利费用或者视同销售都可以吗
2023-03-14 19:41:27
江老师：回复价值观外购的资产做福利费用，视同销售
2023-03-14 20:10:09
价值观：回复江老师 不懂，老师的意思是会计做费用，税法做收入得调增?
2023-03-14 20:35:33
江老师：回复价值观会计与税法的永久性差异。税法是要求做视同销售，至于会计处理不管
2023-03-14 21:03:13
价值观：回复江老师 老师，那年度汇缴清算不是福利费按工资总额调过一次，还得按销售收入再调次?
2023-03-14 21:18:46
江老师：回复价值观视同销售是需要调收入的，需要补交增值税的
2023-03-14 21:39:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ MRH 发表的提问：
用购进的商品来给职工发放福利，会计分录怎么做
借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。
219楼
2023-03-14 17:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 三只小猪 发表的提问：
小企业会计制度，在发放福利时，借：应福职工福利－福利费，贷，现金，月末在统一放在，借：管理费，贷：应该职工福利－福利费？？
您好！先做借：管理费用，贷：应付职工薪酬，然后再做，借应付职工薪酬 贷：现金。
220楼
2023-03-15 16:50:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ CSCS 发表的提问：
1.每月发放的劳保用品要计入应付职工薪酬一福利费吗？还是直接计入管理费用/制造费用一福利费？还是计入管理费用/制造费用一劳动保护支出？属于安全专项资金吗？2.团体意外险计入应付职工薪酬一福利费吗
你好，先记入应付职工薪酬一福利费，然后要转入管理费用/制造费用一福利费或劳动保护费
221楼
2023-03-15 17:15:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 害怕的超短裙 发表的提问：
公司职工食堂购买的菜金还有日用品是直接做管理费用福利费还是做应付职工薪酬职工福利
你好，做管理费用-福利费就可以的
222楼
2023-03-15 17:33:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
企业举行工会活动发生的费用以及外出培训发生的费用，给职工租房子发生的费用，其中为生产工人支出的部分月末应该计入相关产品的成本吧？即借生产成本――甲产品――直接人工，贷应付职工薪酬――工会经费，教育经费，非货币福利。这样处理是否正确？
工会经费，如果是生产工人的，计入生产成本，工人外出培训的费用计入教育经费处理
223楼
2023-03-15 17:39:06
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晴川历历：回复江老师 老师我的意思是如果是生产车间的一线工人进行培训，发生的培训费也计入生产成本吧？
2023-03-15 18:01:00
江老师：回复晴川历历计入制造费用——职工教育经费，再摊销计入生产成本
2023-03-15 18:22:50
晴川历历：回复江老师 老师那一线工人的工会活动支出也应该借计制造费用贷应付职工薪酬――工会经费吧？
2023-03-15 18:36:29
江老师：回复晴川历历是的，计提时是这样处理
2023-03-15 18:48:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 独在异香为一客 发表的提问：
疫情期间，购买的方便面用于职工午餐，是计入管理费用福利费还是计入应付福利费啊
你好，购买的方便面用于职工午餐是这样做分录 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；库存现金等科目
224楼
2023-03-15 17:53:59
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独在异香为一客：回复邹老师 可以直接通过 借管理费用福利费贷现金吗
2023-03-15 18:18:44
邹老师：回复独在异香为一客你好，个人建议还是分两笔分录，一笔计提一笔支付
2023-03-15 18:32:35
独在异香为一客：回复邹老师 就是说一笔也是可以的是吗 老师
2023-03-15 18:52:25
邹老师：回复独在异香为一客你好，是的，但是最好是分两笔分录，一笔计提一笔支付
2023-03-15 19:14:26
独在异香为一客：回复邹老师 那老师，如果分为两个表。汇算清缴的时候是不是只需要填应付工资那个表调整福利费啊？
2023-03-15 19:38:06
邹老师：回复独在异香为一客你好，你是指什么分为两个表？
2023-03-15 19:49:46
独在异香为一客：回复邹老师 就是A105000纳税调整表和A105050那个表
2023-03-15 20:15:26
邹老师：回复独在异香为一客你好，需要在期间费用明细表，职工薪酬明细表分别填写的
2023-03-15 20:40:40
独在异香为一客：回复邹老师 就是说不用在纳税调整那个表单独列支福利费，直接通过职工薪酬明细表福利费扣除限额是吗 老师
2023-03-15 20:57:18
邹老师：回复独在异香为一客你好，需要在纳税调整项目明细表的职工薪酬栏次填写福利费的账载金额，税额金额信息的
2023-03-15 21:26:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Jedi Knight 发表的提问：
本企业自产产品发放职工福利，营业税核算会计分录怎么做
现在没有营业税了，自产产品发放职工福利要视同销售，缴纳增值税，借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
225楼
2023-03-19 19:32:09
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