雨涵：回复maize老师 那请问 我添表的时候 都填哪个表 第几行呢？

maize老师：回复雨涵一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

雨涵：回复maize老师 请问 我单位买两个税控盘 都可以全额抵扣吗？

maize老师：回复雨涵这个第一次购买取得专票， 财税2012.15 只要求这个没有说几个问题，你最好是问下你税局，不清楚你这个特殊是不是可以抵扣，没有看到文件说明

Jiaer嘉尔：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复Jiaer嘉尔不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

sasa：回复小惑老师 那抵扣怎么做分录

小惑老师：回复sasa①一般纳税人 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用

Everything is under control：回复张艳老师 我们是工程企业。借：工程施工。办公费。贷：其他应付款。然后抵扣时。借应交税费。应交增值税。贷工程施工办公费

张艳老师：回复Everything is under control不是的，也是要计入管理费用科目核算的。

Everything is under control：回复张艳老师 我不入管理费用科目不可以么？因为总公司不让入管理费用科目

张艳老师：回复Everything is under control那如果不让设置管理费用科目的话，那就只能按您的分录那样处理了。

Everything is under control：回复张艳老师 还有个问题。我是10月份计提增值税11月份缴纳。这个钱我该入10月份的账还是11月份的账

张艳老师：回复Everything is under control这个钱是要做在11月份的账中。

Everything is under control：回复张艳老师 抵扣的话能低十月份的么

张艳老师：回复Everything is under control是的，是在申报10月份增值税时，做抵扣的。