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工资未付的会计分录怎么做
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱笑的蜗牛 发表的提问：
老师工资外账之前的会计未计提这次一次性付工资时才发现这个会计分录该怎么做
同学你好，将发放的工资补提 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一工资
1楼
2022-12-17 14:25:06
全部回复
爱笑的蜗牛：回复立红老师 老师还有个问题，那之前6个月都直接放在这个月吗
2022-12-17 14:55:35
立红老师：回复爱笑的蜗牛同学你好，上一年要计入以前年度损益调整；今年可以直接计入这个月的费用；
2022-12-17 15:21:16
爱笑的蜗牛：回复立红老师 是去年6-12月的工资，1月的时候发放的
2022-12-17 15:40:46
爱笑的蜗牛：回复立红老师 这样的话我的分录应该怎样完成呢
2022-12-17 15:54:14
立红老师：回复爱笑的蜗牛同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应付职工薪酬 借，利润分配一未分配利润  贷，以前年度损益调整；
2022-12-17 16:14:36
爱笑的蜗牛：回复立红老师 好的谢谢老师
2022-12-17 16:35:32
立红老师：回复爱笑的蜗牛不客气的，祝您学习愉快；
2022-12-17 16:55:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 皆如愿 发表的提问：
公司上月未付工资 但帮员工交了社保 这个会计分录怎么做？
借应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2楼
2022-12-17 15:30:12
全部回复
皆如愿：回复邹老师 公司只交了部分人的社保 但工资一直未发 会计分录怎么做 请帮忙详细列出借贷的科目好吗？谢谢
2022-12-17 15:59:20
邹老师：回复皆如愿借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 工资没有发放做计提的就是了
2022-12-17 16:10:46
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一 发表的提问：
预付临时工工资，会计分录怎么做？临时工做完工作后，结清工资，会计分录怎么做？要不要计提？
按正常的工资进行申报个税，要不就是开具劳务费的发票
3楼
2022-12-17 16:22:32
全部回复
一：回复李爱文老师 会计分录怎么做
2022-12-17 16:44:52
李爱文老师：回复一你打算如何操作呢，是报个税处理，还是开具劳务费的发票呢？
2022-12-17 17:08:12
一：回复李爱文老师 不报个税。就是他做完活，给他结账走人就对了。
2022-12-17 17:29:00
李爱文老师：回复一那就是到税务代开劳务费发票 借：在建工程（自己建公司的工程） 借：劳务费用（自已接的外面的工程施工） 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-17 17:48:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
以货币增资的会计分录怎么做，资金没到位，未付
你好，那就暂时不用做增资的分录的
4楼
2022-12-17 17:33:40
全部回复
- 晴。：回复邹老师 注册资本是1364万，增资以后是6364万，去年的时候报企业所得税是按小微企业有优惠，今年报就不是了，是不是和这个有关系？
2022-12-17 18:02:42
邹老师：回复- 晴。你好，如果有实际缴纳出资，导致资产总额不符合条件，那就和这个有关系的
2022-12-17 18:18:51
- 晴。：回复邹老师 没有实际缴纳，我们账上资产总额没有到5000万，但是营业执照上已经是增资超过5000万的数，那我们企业现在是属于小微企业，还是不是？
2022-12-17 18:38:35
邹老师：回复- 晴。你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 同时符合这3个条件就属于小型微利企业的，小型微利企业与资产总额有关，与注册资本或实收资本没有必然关系
2022-12-17 18:52:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
付给包工头的工程款会计分录怎么做,工程未完成结算
借：在建工程 贷：银行存款 有发票的情况下
5楼
2022-12-17 18:32:09
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 悦耳的高山 发表的提问：
专项资金支付预付工程款的会计分录，收到预付款发票怎么做分录，专项资金支付活动策划款怎么做会计分录
借：专项应付款 贷：银行存款 所有开支都计入这个科目的借方
6楼
2022-12-17 19:56:18
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
预付工资怎么做账？会计分录怎么做？
可以借其他应收款 贷银行存款
7楼
2022-12-17 21:25:00
全部回复
嘟噜嘟噜：回复徐阿富老师 到发工资的时候，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 抵消工资？
2022-12-17 21:39:29
徐阿富老师：回复嘟噜嘟噜你好，是的没错，就是这样
2022-12-17 22:01:50
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 快乐的狗 发表的提问：
就是单位工资银行存款里支付了一半的工资，还有一半未支付，下月支付，怎么做会计分录呢
你好 借;应付职工薪酬 贷：银行存款 借：生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬 （下月支付）
8楼
2022-12-17 22:20:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
加工费，已付款，发票未到，怎么做会计分录呀
借；预付账款 贷；银行存款
9楼
2022-12-17 23:14:13
全部回复
张铧尹：回复邹老师 发票在7月份回来，那在5月份怎么结转成本呀
2022-12-17 23:42:11
邹老师：回复张铧尹你好，你可以先做暂估入库处理 借；制造费用 贷；应付账款 借；生产成本 贷；制造费用
2022-12-18 00:08:59
张铧尹：回复邹老师 借：制造费用（就是加工费的费用是吗）
2022-12-18 00:22:41
邹老师：回复张铧尹你好，是的，加工费计入制造费用，如果是外发加工，计入委托加工物资
2022-12-18 00:47:23
张铧尹：回复邹老师 是外发加工，只了款，发票没到之前，借：预付，贷：银行存款，但是在发票还没有到之前就要结转成本，怎么结成本呀？
2022-12-18 00:58:49
邹老师：回复张铧尹暂估借；委托加工物资 贷；应付账款 借；库存商品 贷；委托加工物资 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-18 01:15:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蔺佳 发表的提问：
支付销售临工工资的会计分录怎么做
你好，借：销售费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
10楼
2022-12-18 00:14:06
全部回复
蔺佳：回复庄老师 但是只有工资领用表，临工没开票，也没报个税哦，可以这样做么？
2022-12-18 00:29:39
庄老师：回复蔺佳你好，临时工要代没劳务费发票，否则以后所得税汇清不能抵税
2022-12-18 00:59:25
蔺佳：回复庄老师 那没有怎么弄呀，小微企业私人的
2022-12-18 01:09:33
庄老师：回复蔺佳你好，要他们到税务局代开发票
2022-12-18 01:25:45
蔺佳：回复庄老师 我能直接把临工工计入主营业务成本里么？因为这块属于人工成本
2022-12-18 01:51:50
庄老师：回复蔺佳可以的，临时工要代没劳务费发票，以后所得税汇清不能抵税
2022-12-18 02:12:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方大冬 发表的提问：
员工未领工资做收回，我应该怎么做会计分录呢？
同学你好，这个是不需要支付给员工了么
11楼
2022-12-18 01:10:14
全部回复
方大冬：回复立红老师 是的，不需要支付给员工了
2022-12-18 01:22:37
立红老师：回复方大冬同学你好 如果是这样，做当初计提工资的负数分录就可以 借，管理费用等，负数 贷，应付职工薪酬，负数
2022-12-18 01:37:05
方大冬：回复立红老师 那如果后续员工有过来领，还要付给他的，这种情况怎么做分录呢？
2022-12-18 02:06:42
立红老师：回复方大冬同学你好 借，管理费用等，负数 贷，应付职工薪酬，负数 如果确定不需要支付，才做这个分录的，如果不确定，先不用处理，在应付职工薪酬贷方放着就可以，员工来领，冲减应付职工薪酬就可以；
2022-12-18 02:29:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????Yeah~????佳朵朵 发表的提问：
支付工程队工人工资的会计分录怎么做
这个工程队人员是单位的职工吗 ？
12楼
2022-12-18 02:34:01
全部回复
????Yeah~????佳朵朵：回复玲老师 我们公司把活包给工程队干，现在工程结束了，要支付工程队工人工资
2022-12-18 02:48:00
玲老师：回复????Yeah~????佳朵朵发生时 借工程施工合同成本贷其他应付款 借款时 借其他应付款贷银行存款
2022-12-18 03:09:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
支付上月工资的会计分录怎么做？？？？？？
。借应付职工薪酬，贷银行存款。
13楼
2022-12-18 03:39:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
1、计提当月工资（当月社保公账未扣款），会计分录怎么做？2、次月发放工资（社保扣款了），会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
14楼
2022-12-18 04:55:20
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
做工艺品的，未开收购票未付款的原材料（购进，领用），会计分录怎么做呢？
你好！借原材料-暂估 贷应付账款-暂估 借主营业务成本-暂估 贷原材料0暂估
15楼
2022-12-18 05:49:40
全部回复
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