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工资未付的会计分录怎么做
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 香奈儿 发表的提问：
老师，收到投资的标的公司的分红（未上市）怎么做会计分录？
您好， 借：银行存款 贷：投资收益
286楼
2023-04-20 16:31:37
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香奈儿：回复东老师 我们从收到款到代缴个税是这样5个步骤：1、借：银行，贷：应收股利 2、借：应收股利，贷：投资收益 3、借：利润分配，贷：应付股利 4、借：应付股利，贷：应交税费-代扣代缴股息红利个税 5、借：应交税费-代扣代缴股息红利个税，贷：银行 是不是这样操作最正确正规？
2023-04-20 16:46:25
东老师：回复香奈儿你们是公司收到分红吗？为什么还要代扣个税？
2023-04-20 16:57:48
香奈儿：回复东老师 我们是合伙企业。有生产经营所得要为投资者代扣代缴个税。
2023-04-20 17:15:06
东老师：回复香奈儿哦，你这么做是正确的，后面还要附分红的决议等相关文件作为附件
2023-04-20 17:37:01
香奈儿：回复东老师 我就不明白为什么第3步要用到利润分配这个会计科目？
2023-04-20 18:02:26
东老师：回复香奈儿借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利 正常应该这么做，只是把利润分配——应付现金股利 这个省略了吧
2023-04-20 18:25:49
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2641123229 发表的提问：
我是行政单位会计，问一下发放职工工资应该怎么做财务会计和预算会计分录直接支付的
你好！ 借：业务活动费用 贷：银行存款 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
287楼
2023-04-20 16:47:59
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2641123229：回复蒋飞老师 不是应付职工薪酬吗，再有就是年终奖金怎么做会计凭证？
2023-04-20 17:20:01
2641123229：回复蒋飞老师 预算会计应该是行政支出吧？
2023-04-20 17:46:59
蒋飞老师：回复2641123229你好！ 借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 预算会计 借：行政支出 贷：资金结存-货币资金
2023-04-20 18:16:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
交纳的五险一金做会计分录要通过应付职工薪酬科目吗？怎么做会计分录呢？
您好，是的。交纳时分录，借；应付职工薪酬-社保，应交职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。
288楼
2023-04-23 20:16:05
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骆旭燕：回复王雁鸣老师 计提时： 借：管理费用-保险费 贷：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 交纳时： 借：应付职工薪酬-养老保险、医疗保险等 其他应收款-代扣代缴社保费 贷：银行存款 老师，这样做对吗？
2023-04-23 20:31:16
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，对的。
2023-04-23 20:56:47
骆旭燕：回复王雁鸣老师 老师，补缴16年的个人所得税，当时会计没把个税这部分做到应付职工薪酬中，也没计提这部分费用，这部分费用属于16年度的，17年补缴时做会计分录借利润分配-未分配利润，贷银行存款行吗？
2023-04-23 21:24:36
王雁鸣老师：回复骆旭燕您好，可以的。
2023-04-23 21:41:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
采购原材料的款项已付，但是发票未到怎么做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款
289楼
2023-04-23 20:28:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
员工报销采购款，费用报销单已经填制了，出纳尚未支付，怎么做会计分录？
你好，借；库存商品等科目，贷；其他应付款
290楼
2023-04-23 20:38:23
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ Qin? 发表的提问：
员工预支工资会计分录怎么做
你好，只能挂其他应收款，到时发工资时候，冲其他应收款了。
291楼
2023-04-23 21:06:10
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 林妹妹 发表的提问：
请问新事业单位会计，职工工资代扣代缴及支付社保时的财务会计和预算会计怎么做分录
你好！ 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款…社保（个人部分） 银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
292楼
2023-04-23 21:23:59
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蒋飞老师：回复林妹妹交社保 借：业务活动费用 其他应收款…社保（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
2023-04-23 22:15:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小巧的宝贝 发表的提问：
支付车辆保险费用，但未收到发票会计分录怎么做，收到发票后，会计分录是什么。谢谢
借其他应收款 贷银行存款，没有收到发票做这个。
293楼
2023-04-24 15:38:57
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郭老师：回复小巧的宝贝发票到了，借管理费用，保险贷其他应收款。
2023-04-24 15:53:36
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
开发APP ,小程序的企业，支付的研发人员工资，会计分录怎么做呢
你好，支付研发人员，如果属于研究阶段，计入研发支出-费用化支出里，如果是资本化阶段，计入研 发支出-资本化支出里
294楼
2023-04-24 16:06:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
货款已付，收到对方的发票，货未入库的会计分录怎么做呀？
借；在途物资 应交税费 贷；应付账款等科目
295楼
2023-04-24 16:31:41
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张铧尹：回复邹老师 也可以先做预付款吗？货入库时再账，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：原材料 贷：预付账款
2023-04-24 16:47:09
邹老师：回复张铧尹你好，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：在途物资 贷：预付账款 未入库是不能计入原材料核算的
2023-04-24 17:03:19
张铧尹：回复邹老师 未入库之前不入账，入库之后再做分录呢？前面一直挂着预付款
2023-04-24 17:18:31
邹老师：回复张铧尹借；原材料 贷；预付账款
2023-04-24 17:36:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 动听的水杯 发表的提问：
按照完工进度与施工企业结算，一项在建工程的价款25万元，款项尚未支付，怎么做会计分录？
你好!你是说确认25万收入的时候的分录是吗？
296楼
2023-04-24 16:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 香蕉未来 发表的提问：
行政会计，工资分录怎么做？
借；事业支出 贷；银行存款等科目
297楼
2023-04-25 15:46:05
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香蕉未来：回复邹老师 能明细一下么，比如有代扣的怎么写？
2023-04-25 16:37:24
邹老师：回复香蕉未来借；事业支出 贷；银行存款 应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
2023-04-25 16:59:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
发放工资会计分录怎么做？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
298楼
2023-04-25 16:02:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做
你好，计提工资时，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，发放工资时，借应付职工薪酬，贷银行存款，或库存现金
299楼
2023-04-25 16:20:39
全部回复
2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗
2023-04-25 16:36:32
王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30
2023-04-25 16:48:44
2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平
2023-04-25 17:13:30
王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100
2023-04-25 17:27:14
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 倩 发表的提问：
A员工未付工资3200元，离职三个月后，公司领导决定与其发放未付工资，但是需扣除200元工装费，因未干满一年，计提的时候计提了3200，发放的时候会计分录如何做？
你好，发放的时候： 借：应付职工薪酬3000 贷：银行存款3000 至于多计提的200，可计提后面工资时少计提200元，或这次直接红字冲销多计提的： 借：管理费用/生产成本等 - 200 贷：应付职工薪酬 -200
300楼
2023-04-25 16:38:59
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