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一般纳税人公司的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
181楼
2023-03-01 18:23:59
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陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2023-03-01 18:38:11
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2023-03-01 19:06:37
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-03-01 19:33:02
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2023-03-01 19:51:35
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2023-03-01 20:14:12
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2023-03-01 20:40:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 山村百合 发表的提问：
老师：公司代扣的个人一般劳务费所得税，这个所得税由公司承担交纳，会计分录怎么做 ？
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
182楼
2023-03-05 19:19:50
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
183楼
2023-03-05 19:40:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 河滨照相复印 发表的提问：
老师您好，我是一般纳税人建筑公司，我现在有一笔支出是支付的红十字会的，我该怎么做分录呢？
借营业外支出-捐赠支出 贷银行存款
184楼
2023-03-05 20:01:54
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河滨照相复印：回复吴少琴老师 好，谢谢
2023-03-05 20:17:31
吴少琴老师：回复河滨照相复印满意请打五星好评
2023-03-05 20:32:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
商贸公司购进废铝怎么做分录呀？一般纳税人，没有认证抵扣
借；原材料等科目 贷；应付账款等科目
185楼
2023-03-05 20:14:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱笑的苗条 发表的提问：
一般纳税人进项如何做会计分录
你好具体是什么购买业务？
186楼
2023-03-06 18:06:19
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 278135210 发表的提问：
公司是一般纳税人，是简易征收的，3月份购买了一辆汽车，怎么做会计分录啊？
你好， 全部是简易征收吗？
187楼
2023-03-06 18:18:17
全部回复
278135210：回复文文老师 是的，暂时是简易征收，项目没有启动，收租金的，所以申请了简易征收
2023-03-06 18:40:23
文文老师：回复278135210那汽车的进项要全部转出了
2023-03-06 19:06:55
278135210：回复文文老师 会计分录怎么做啊？
2023-03-06 19:35:16
文文老师：回复278135210借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款 借：固定资产 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
2023-03-06 19:59:21
278135210：回复文文老师 谢谢老师
2023-03-06 20:27:56
文文老师：回复278135210不用谢，有帮到你就好
2023-03-06 20:53:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ?牡丹花 发表的提问：
公司是专门生产制造活动房的，一般纳税人，请问会计如何做内外账？会计分录怎么处理？
你好，你们这个材质是什么的
188楼
2023-03-06 18:35:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
我公司为一般纳税人企业，公司人员出差的机票、火车票等票据，怎么计提进项税，会计分录如何做？纳税申报时如何填写？
您好 借：管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金等 申报的时候填写附表二8B跟10栏 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。 　　（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 　　1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； 　　2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 　　航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9% 　　3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额： 　　铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9% 　　4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额： 　　公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%
189楼
2023-03-07 17:20:25
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诺亚方舟：回复bamboo老师 我公司为服务行业，税率6%，计提机票也是按9%吗？
2023-03-07 17:53:04
bamboo老师：回复诺亚方舟是的 计提机票也是按9%
2023-03-07 18:11:49
诺亚方舟：回复bamboo老师 机票等通行费用必修计提税额吗？不计提税金是否可以？
2023-03-07 18:26:08
bamboo老师：回复诺亚方舟如果您不需要抵扣进项税的话 可以不计提
2023-03-07 18:45:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提缴纳增值税的会计分录怎么做账?
您好 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
190楼
2023-03-07 17:45:37
全部回复
快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？
2023-03-07 17:59:37
bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-03-07 18:25:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我公司是一般纳税人开出一张增值普票咨询费8万会计分录如何做
借：管理费用--咨询费8贷：银行存款8
191楼
2023-03-07 17:56:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
一般纳税人购金税盘支付800元的会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
192楼
2023-03-07 18:11:59
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小企鹅：回复邹老师 借记的应交税费-增值税（减免税）月末还需要做其他处理分录么
2023-03-07 18:24:26
邹老师：回复小企鹅你好，不需要了
2023-03-07 18:39:48
小企鹅：回复邹老师 发票需要认证么
2023-03-07 19:04:00
邹老师：回复小企鹅不需要认证的，认证了就只能抵扣票面税额了
2023-03-07 19:33:59
小企鹅：回复邹老师 不认证是税务局认可的么
2023-03-07 19:59:09
邹老师：回复小企鹅你好，是的，这个是税法规定的
2023-03-07 20:12:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录如何写？
你好请看图片上的分录哦
193楼
2023-03-08 17:13:58
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 拉肯商贸 发表的提问：
一般纳税人公司，上个月采购的商品，会计分录 借:库存商品 贷:银行存款 这个月收到发票，会计分录该怎么做？
你好同学这个月收到的发票你贴上月凭证里就好了
194楼
2023-03-08 17:34:51
全部回复
拉肯商贸：回复何江何老师 可是我要做进项税额抵扣啊
2023-03-08 17:58:05
拉肯商贸：回复何江何老师 我的进项税额还没有做进会计分录
2023-03-08 18:27:08
何江何老师：回复拉肯商贸你好同学 借：应交税费-应交增值税（进项） 贷：库存商品
2023-03-08 18:38:01
拉肯商贸：回复何江何老师 库存商品我设置了辅助核算，只要这个目录出来就是库存商品的全价。
2023-03-08 18:58:04
何江何老师：回复拉肯商贸同学，这个是基础设置时出的问题，你要看一下基础设置改一下
2023-03-08 19:11:50
拉肯商贸：回复何江何老师 谢谢老师
2023-03-08 19:36:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 颍川 发表的提问：
一般纳税人，在异地预交增值税的会计分录？
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
195楼
2023-03-08 17:40:50
全部回复
颍川：回复邹老师 以后回来所在地的时候，就按正常的分录做下去，然后转出未交增值税到未交增值税，交税的时候是借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，应交税费——应交增值税（已交税金）吗？
2023-03-08 18:09:55
邹老师：回复颍川你好，是的，是这样处理
2023-03-08 18:34:25
颍川：回复邹老师 应交税费——应交增值税（已交税金）和应交税费——预交税金这两个科目有什么区别？
2023-03-08 18:44:42
邹老师：回复颍川你好，应交税费——应交增值税（已交税金），这个就是当月缴纳当月的税款，也就是预交的税款 没有应交税费——预交税金这个科目的
2023-03-08 18:56:07
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