首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人公司的会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Krystal 发表的提问：
我公司是简易计税的一般纳税人！公司收到专票分录该怎么处理，才不会变成滞留票！
认证之后进项税额转出做成本或者费用。
151楼
2023-02-20 17:36:01
全部回复
Krystal：回复maize老师 好的！谢谢
2023-02-20 17:52:47
Krystal：回复maize老师 老师不能直接坐费用吗？进项税额转出分录是这样吗？ 借：管理费用 贷：应交税费~应交税费~进项税额转出
2023-02-20 18:11:10
maize老师：回复Krystal这个需要看你是啥情况转出，你的不含税做的是管理费用吗？
2023-02-20 18:35:51
Krystal：回复maize老师 嗯！
2023-02-20 18:52:37
Krystal：回复maize老师 还有一部分是成本票
2023-02-20 19:09:22
maize老师：回复Krystal之前不含税金额做啥这个转出就做啥。
2023-02-20 19:26:54
Krystal：回复maize老师 好的
2023-02-20 19:44:06
maize老师：回复Krystal满意请给五星好评，谢谢。
2023-02-20 20:10:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ .♪♫.lucky star.✿ 发表的提问：
公司是一般纳税人，支付增值税、城建税、印花税时内帐会计分录怎么做？
借应交税费-未交增值税 /城建税/印花税 贷银行存款。
152楼
2023-02-20 17:51:20
全部回复
.♪♫.lucky star.✿：回复宋生老师 那在内账里也是要先计提是吧？如果不计提，就直接 借应交税费，这样怎么体现在利润表里呀
2023-02-20 18:14:09
宋生老师：回复.♪♫.lucky star.✿体现不了。除非你直接借税金及附加-增值税/城建税 贷银行存款。
2023-02-20 18:39:01
.♪♫.lucky star.✿：回复宋生老师 哦哦 因为内账 不用设应交税费也行吗？老板都看不懂的，他主要看的是当月收入多少，支出了多少，然后当月是盈利了还是亏了就可以了，
2023-02-20 18:58:03
宋生老师：回复.♪♫.lucky star.✿是的。可以不用。你就告诉他每个月实际交了多少就可以了。
2023-02-20 19:11:30
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提，缴纳，增值税的会计分录怎么写
你好，计提 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
153楼
2023-02-20 18:14:22
全部回复
快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平
2023-02-20 18:35:43
汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。
2023-02-20 19:02:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 彭艳（康佳电器） 发表的提问：
一般纳税人的带单提成怎么会计分录？
你好；  这个是给员工的提成还是什么情况的提成 ； 因为考虑做成本还是费用科目的  
154楼
2023-02-20 18:36:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，我们是小规模一般纳税人，给别的公司派遣人员，发工资怎么做会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
155楼
2023-02-20 18:41:59
全部回复
快乐数字：回复郭老师 老师，计提的分录怎么做？
2023-02-20 19:04:47
郭老师：回复快乐数字借主营业务成本 贷，应付职工薪酬、工资、社保、公积金。
2023-02-20 19:21:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海里集团 发表的提问：
老师好，一般纳税人经营面包，营业额300入银联账户，3元手续费，实际进入公司账户297元，如何做会计分录？怎么结转成本？
你好 借 银行存款297 财务费用3 贷主营业务收入 应交税费
156楼
2023-02-21 17:41:36
全部回复
海里集团：回复紫藤老师 银联收入不用做账吗？
2023-02-21 17:53:44
紫藤老师：回复海里集团银联收入用做账的
2023-02-21 18:07:21
海里集团：回复紫藤老师  我是这么做：借：银行存款297贷：银联收入297，借：银联收入297，财务费用3，贷：主营业务收入，应交增值税-消项税
2023-02-21 18:24:16
海里集团：回复紫藤老师 这样做可以吗？
2023-02-21 18:39:18
紫藤老师：回复海里集团  你好，那样也是可以的  
2023-02-21 19:01:01
海里集团：回复紫藤老师 谢谢老师的关心
2023-02-21 19:25:49
紫藤老师：回复海里集团不客气，如果对解答满意可以五星好评哦     
2023-02-21 19:36:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 水滴 发表的提问：
我公司是一般纳税人企业，本期向物业公司缴纳电费，收到发票，发票明细分为电费与供电服务费，请问会计分录怎么做呢？
你好 借管理费用-电费 管理费用-供电服务费 贷银行存款
157楼
2023-02-21 17:58:19
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芒果 发表的提问：
一般纳税人，建筑公司，在公司没有成立之前有一些固定资产，现在评估入账，会计分录怎么写
1、借：固定资产 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
158楼
2023-02-21 18:15:28
全部回复
袁老师：回复芒果借;固定资产贷：资本公积
2023-02-21 18:42:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 能干的洋葱 发表的提问：
你好老师，请问物流公司一般纳税人本月银行存款付对方运费，发票次月才开，怎么做会计分录？
１．作为预付账款 ２．预估成本，收到发票时调整 两种处理方式，根据你情况选择一种
159楼
2023-02-21 18:36:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们是一般纳税人物流有限公司，我们想把上一年的净利润从公司账户里提取出来，怎么做账务处理？会计分录怎么做？
这是要分红的吗？还是什么
160楼
2023-02-21 18:41:59
全部回复
高冬梅：回复朴老师 对，就是要分红，怎么做账务处理？
2023-02-21 19:02:29
朴老师：回复高冬梅1.计提分红款: 借:利润分配-应付股利 贷:应付股利结转 2.应付分红款: 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-应付股利 3.付分红款: 借:应付股利 贷:银行存款/现金
2023-02-21 19:15:29
高冬梅：回复朴老师 分红是不是缴纳个税啊？怎么做会计分录？
2023-02-21 19:39:30
朴老师：回复高冬梅分红给企业股东时，不要交。分给个人股东分红，要交20%个人所得税。 会计分录： 借：利润分配—股东分红 贷：应付股利 (支付给个人时)应代扣代交个人所得税 借：应付股利(如股东其名字多，可造一张表统一发放) 贷：应交税金—代扣个人所得税(20%) 3、现金，到月底交税时(用税票作为凭证) 借：应交税金—个人所得税 贷：银行存款
2023-02-21 19:50:19
高冬梅：回复朴老师 个人所得税税率是多少啊？
2023-02-21 20:08:28
朴老师：回复高冬梅上面写了，20%的税率哦
2023-02-21 20:34:18
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Aizn 发表的提问：
老师请问，一般纳税人公司购买房屋4000万，怎么做会计分录，折旧20年怎么做分录
你好，借；固定资产 4000贷；银行存款 4000 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
161楼
2023-02-22 17:26:31
全部回复
Aizn：回复陈静老师 谢谢老师，那能不能用最简单的方法，算出月折旧金额？
2023-02-22 17:59:21
陈静老师：回复Aizn你好，可以的，平均年限
2023-02-22 18:21:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ ?静萱lacey 发表的提问：
一般纳税人加计抵减完整的会计分录，谢谢
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税            三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税      贷：银行存款                                    其他收益/营业外收入
162楼
2023-02-22 17:46:41
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 漂萍 发表的提问：
我公司是一般纳税人，我们手上有个项目是甲供材料，采取的是简易计税方法，后来我们又分包给劳务公司，交纳税款时我们采用的是差额计税。甲方为总包方，乙方为劳务分包方，我公司上月开出发票3061610（含税价），乙方分包方开出劳务发票3061610，我们实际收入10万元，并已交税，会计分录怎么做
您好，贵公司按开出发票金额，借；银行存款，或者应收账款，3061610，贷：主营业务收入，3061610减去税金，应交税费-应交增值税，3061610*增值税率/（1+增值税率）。收到分包方发票，借；主营业务成本，3061610，贷：现金或者银行存款等科目，3061610。收到10万元时，开具发票，借；现金或者银行存款，10万元，贷：其他业务收入，10万元减去税金，应交税费-应交增值税，10万元*增值税率/（1+增值税率）。
163楼
2023-02-22 18:12:54
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 管管 发表的提问：
一般纳税人工程劳务公司，不卖材料，公司购买商品直接用于工程项目，货款用银行存款支付，请问会计分录怎么写
你好 购买的材料计入工程物资科目 领用计入项目成本
164楼
2023-02-22 18:41:59
全部回复
管管：回复轶尘老师 老师，具体的分录怎么写？
2023-02-22 19:01:41
轶尘老师：回复管管借：工程物资 贷：银行存款 借：工程施工-材料费 贷：工程物资
2023-02-22 19:29:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
公司是一般纳税人，一次性支付了两年的房租，出租方也是一般纳税人，单选择的是简易计税。开具的发票不含税240万，税额12万。如何做会计分录
是增值 税专用发票还是普通发票，这个如果是普通发票全部计入长期待摊费用——租赁费，再按月进行摊销计入费用
165楼
2023-02-23 17:55:40
全部回复
哦买嘎：回复江老师 是专票
2023-02-23 18:10:19
江老师：回复哦买嘎是专用发票可以验票抵税处理。
2023-02-23 18:28:25
哦买嘎：回复江老师 会计分录怎么做
2023-02-23 18:46:18
江老师：回复哦买嘎借：长期待摊费用——租赁费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款） 再按月进行摊销处理，按用途计入费用 借：管理费用——租赁费（或销售费用——租赁费） 贷：长期待摊费用——租赁费
2023-02-23 19:11:29
哦买嘎：回复江老师 可以借预付账款吗？
2023-02-23 19:41:01
江老师：回复哦买嘎借：长期待摊费用——租赁费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款、预付账款） 再按月进行摊销处理，按用途计入费用 借：管理费用——租赁费（或销售费用——租赁费） 贷：长期待摊费用——租赁费 可以贷方预付账款 付款时 借：预付账款 贷：银行存款
2023-02-23 20:03:05
哦买嘎：回复江老师 借:预付账款240万。进项税12万。贷:银行存款252万。按月进行摊销。借:管理费用-租赁费十万。贷:预付账款十万。可以这样做吗？
2023-02-23 20:28:30
江老师：回复哦买嘎将预付账款改成“长期待摊费用——租赁费”，记预付账款表示没有发票
2023-02-23 20:41:29
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料