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一般纳税人公司的会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
一般纳税人缴税整套会计分录是怎样的呢
您好，增值税结转分录： 1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
196楼
2023-03-08 18:05:12
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
197楼
2023-03-08 18:11:59
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暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2023-03-08 18:38:10
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-08 18:50:22
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-03-08 19:17:44
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2023-03-08 19:45:06
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2023-03-08 20:06:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1234567 发表的提问：
一般纳税人缴纳税会计分录 怎么做 如上图
你好 缴纳的具体是什么税 没看到你的图片
198楼
2023-03-12 19:17:40
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1234567：回复meizi老师
2023-03-12 19:35:56
meizi老师：回复1234567你好 增值税是本月缴纳上月的 做借应交税费-未交增值税贷银行存款 附加税借应交税费-教育费附加或者地方教育费附加贷银行存款
2023-03-12 20:03:38
1234567：回复meizi老师 老师 附加税要先计提吗
2023-03-12 20:17:59
meizi老师：回复1234567需要的 走税金及附加计提 你上没计提吗
2023-03-12 20:34:11
1234567：回复meizi老师 没有
2023-03-12 20:59:35
meizi老师：回复1234567那就补计提 借税金及附加贷应交税费-应交教育费附加
2023-03-12 21:16:48
1234567：回复meizi老师 老师一般纳税人怎么把销项和进项转未交税费
2023-03-12 21:28:05
meizi老师：回复1234567结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-03-12 21:53:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ wo 发表的提问：
房地产一般纳税人计提土地使用税的会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税
199楼
2023-03-12 19:41:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的会计分录该如何做？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
200楼
2023-03-12 20:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人简易计税劳务清包开票的会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
201楼
2023-03-13 16:54:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
总公司是一般纳税人，新成立的分公司能申请一般纳税人吗？需要哪些材料？
您好!如果不是独立核算一般可以的，您可以去当地税务局去申请，一般需要总公司的一般纳税人证明，税务登记证，分公司税务登记证，公章，经办人身份证。不过具体操作每个地方不同。建议咨询下税务局。 如果是独立核算的，可以自己申请一般纳税人。
202楼
2023-03-13 17:00:44
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 潇洒的板栗 发表的提问：
老师好，我应聘的装饰公司是加盟的，属于总公司的分公司，总公司是一般纳税人，分公司需要申请一般纳税人吗？
你好！如果达到一般纳税人标准就要申报，如果没有达到这个标准，根据情况选择小规模纳税人还是一般纳税人
203楼
2023-03-13 17:18:42
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潇洒的板栗：回复苳苳老师
2023-03-13 17:42:26
苳苳老师：回复潇洒的板栗没见你这边的消息
2023-03-13 18:07:33
潇洒的板栗：回复苳苳老师 公司是刚加盟的，人员不多，还没到税务局去登记，刚开始可以不申请一般纳税人吗？公司老板需要做2套账，内外账，外账对总公司和税务局，在这方面没什么经验，听哪课程可以学习一下
2023-03-13 18:36:37
苳苳老师：回复潇洒的板栗可以申请一帮纳税人，但是现在针对小规模纳税人有很多税收优惠，你可以根据情况选择登记为一般纳税人还是小规模纳税人，没什么经验可以听实操课程，
2023-03-13 19:05:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 卸下那一抹忧伤 发表的提问：
一般纳税人的采购入库怎么做会计分录
借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款
204楼
2023-03-13 17:47:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
205楼
2023-03-13 18:02:58
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 单身的帆布鞋 发表的提问：
一般纳税人，公司收购粮食烘干出售会计分录怎么做，增值税税率是多少
借：银行存款 贷：主营业务收入      应交税费-增值税-销项  9%
206楼
2023-03-14 17:15:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师我公司是一般纳税人，采用小会计准则，交税费，那些要计提，那些不用计提，还有计提分录和缴纳分录怎么写
你好 比如附加税、房产税、土地税、企业所得税等 残保金及印花税等不用计提
207楼
2023-03-14 17:33:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
一般纳税人有一个公司的1-3月的进项税额要转出，怎样做会计分录，把所有都调平？
您好！借原材料等 贷应交税费0应交增值税（进项税额转出）
208楼
2023-03-14 17:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
总公司是一般纳税人的，分公司怎么申请一般纳税人
分公司凭借总公司一般纳税人资格证明复印件去税局申请一般纳税人
209楼
2023-03-15 17:31:09
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
一般纳税人，税控盘抵税的会计分录，怎么结转
您好，借 管理费用办公的 贷银行存款 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷管理费用办公费
210楼
2023-03-15 17:39:21
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人生旅途：回复小黎老师 如果我的销项是2000,进项是1000，再减免480,那我季末结转增值税时，直接就是借应交税费――应交增――转出未交增值税520,贷应交税费――未交增值税
2023-03-15 17:56:48
小黎老师：回复人生旅途您好，可以这样直接一笔，然后年末再结平增值税科目
2023-03-15 18:12:03
人生旅途：回复小黎老师 老师，通常情况下，期末，销项结转要做个分录，进项结转要做个分录，进项转出结转要做一个分录，最后再做我上面的分录是吗？
2023-03-15 18:23:56
小黎老师：回复人生旅途您好，是的，最后做你的分录
2023-03-15 18:49:32
人生旅途：回复小黎老师 那这税控盘的减免期末要不要做结转分录，做的话分录是什么
2023-03-15 19:18:18
小黎老师：回复人生旅途你好，年末才需要做啊 跟进销项 一起啊 借 应交税费 应交增值税（销项）贷 应交税费 应交增值税（进项）应交增值税（减免税款）应交增值税（转出未交增值税）
2023-03-15 19:29:56
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