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一般纳税人公司的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Q 发表的提问：
商贸公司一般纳税人，租别的公司的空调，为了出租给其他企业，请问，商贸公司支付价款时，收到专票怎么处理？会计分录，谢谢！
借：其他业务成本-租赁费 应交税金-应交增值税-进项税 贷：银行存款
1楼
2022-12-17 12:05:11
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Q：回复轶尘老师 好的，谢谢老师！
2022-12-17 12:35:54
轶尘老师：回复Q不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-17 12:48:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 简 发表的提问：
老师好！我们是一般纳税人建筑公司，我们给工程项目上的工伤保险，怎么做会计分录啊，请教老师！
你好！计入借工程施工—合同成本—其他间接费用 贷银行存款等
2楼
2022-12-17 13:31:02
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阔达的皮带 发表的提问：
您好！我想问问我们是商贸公司一般纳税人，我们出售的产品里面带有奖卡，我们从客户那里用现金把奖卡收回来，然后把奖卡返回我们的厂家，厂家给我们把奖卡折成商品在给我们，这个过程的会计分录怎么做？
你发出奖品卡时 借：预收账款 贷：合同资产或与预计负债 使用时 做相反分录
3楼
2022-12-17 14:27:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小茹 发表的提问：
商贸公司一般纳税人销售退货会计分录？
你好 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款。 借库存商品 贷主营业务成本
4楼
2022-12-17 15:46:06
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小茹：回复meizi老师 这个知道，我是问进项税的处理？
2022-12-17 16:16:30
meizi老师：回复小茹你好 你们是销售方还是购买方
2022-12-17 16:27:59
小茹：回复meizi老师 销售
2022-12-17 16:41:16
meizi老师：回复小茹你好 你销售方 你退货 不看你们进项税 。 你销售出去是做销项税
2022-12-17 17:04:06
小茹：回复meizi老师 购进的，退货
2022-12-17 17:14:38
meizi老师：回复小茹你好 那你专票认证了没有 ？
2022-12-17 17:32:54
小茹：回复meizi老师 认证了做转出，没认证冲账对吧
2022-12-17 17:48:20
meizi老师：回复小茹你好 是的 没认证你就直接退回去发票 到时你直接做红冲分录即可。 认证了的话 就转出处理 收到销售方红字发票 你在做红冲分录 即可
2022-12-17 18:13:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好:我们是建筑公司，一般纳税人，涉及跨区域涉税，预缴的税款该如何做会计分录?
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
5楼
2022-12-17 17:04:11
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
一般纳税人物业公司付的修理水箱会计分录
借 管理费用 贷 银行存款
6楼
2022-12-17 18:01:23
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杨妞儿：回复紫藤老师 可以入主营业务成本吗二级科目修理费
2022-12-17 18:24:38
紫藤老师：回复杨妞儿可以入主营业务成本-修理费
2022-12-17 18:35:42
杨妞儿：回复紫藤老师 入哪个比较合适
2022-12-17 18:48:19
紫藤老师：回复杨妞儿建议是金额小的管理费用，大的入主营业务成本-修理费
2022-12-17 19:01:01
杨妞儿：回复紫藤老师 维修的割草机，给割草机加油，会计分录呢
2022-12-17 19:15:14
紫藤老师：回复杨妞儿维修的割草机，给割草机加油借 管理费用 贷 银行存款
2022-12-17 19:28:44
杨妞儿：回复紫藤老师 水箱维修费1.6万，专票
2022-12-17 19:54:56
紫藤老师：回复杨妞儿大的入主营业务成本-修理费
2022-12-17 20:24:26
杨妞儿：回复紫藤老师 管理费用 二级科目呢
2022-12-17 20:37:47
紫藤老师：回复杨妞儿管理费用 二级科目修理费
2022-12-17 20:55:48
杨妞儿：回复紫藤老师 加油也入修理费吗
2022-12-17 21:25:29
紫藤老师：回复杨妞儿加油就计入油料费了
2022-12-17 21:49:25
杨妞儿：回复紫藤老师 管理费用燃油费行不
2022-12-17 22:08:46
紫藤老师：回复杨妞儿管理费用-燃油费的
2022-12-17 22:36:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ YiLy 发表的提问：
一般纳税人物业公司水费代收代付会计分录应怎么做
你好 代收的时候，借：银行存款等科目，贷：其他应付款 代付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款等科目
7楼
2022-12-17 19:18:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 管管 发表的提问：
一般纳税人工程劳务公司，不卖材料，公司购买商品直接用于工程项目，请问会计分录怎么写
你好 借 工程施工 贷工程物资
8楼
2022-12-17 20:23:01
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管管：回复紫藤老师 老师，是不是购入时：借：工程物资，贷：银行存款，然后领用时：借：工程物资，贷：工程施工。然后工程施工还要再结转成主营业务成本
2022-12-17 20:51:56
紫藤老师：回复管管你好，对的，你的理解是正确的
2022-12-17 21:14:20
管管：回复紫藤老师 材料钱付了没有开发票，后期也不会有发票，这个怎么办
2022-12-17 21:28:56
紫藤老师：回复管管您好，符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。
2022-12-17 21:50:24
管管：回复紫藤老师 金额12000，收据还不可以，这个要怎么办
2022-12-17 22:14:21
紫藤老师：回复管管那你可以入账，汇算清缴调整
2022-12-17 22:27:10
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 丫丫???? 发表的提问：
连云港县级一般纳税人建筑公司，购买脚手架会计分录怎么做呀？
这个计入周转材料-低值易耗品科目就可以了
9楼
2022-12-17 21:21:13
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
我是一家商贸公司，一般纳税人，由于2017年12月份票据比较多，有20张已报销的费用单据忘记漏做了，金额共计45000元，12月份的年报也报了，税也交了，决算也做了，现在才发现漏做的单据，该怎么处理补救，怎样做会计分录
您好，建议如果是手工账的，直接补做到12月份，再重新出具决算报表，税报了就不用管了，反正企业所得税还要汇算清缴的，如果是软件做账的，建议反结账到12月份，把漏做的费用补到12月份，同上操作。
10楼
2022-12-17 22:51:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师好。请问建筑公司一般纳税人的税率多少？会计分录怎样做？谢谢您
您好 建筑公司一般纳税人的税率9% 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
11楼
2022-12-18 00:19:24
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霞：回复bamboo老师 另外要交那些附加税？税率分别多少？
2022-12-18 00:54:24
bamboo老师：回复霞城建税 7% 地方教育费附加2% 教育费附加3%
2022-12-18 01:06:46
霞：回复bamboo老师 另外简易计税的话增值税及附加税税率分别多少？
2022-12-18 01:23:28
bamboo老师：回复霞简易计税的话增值税3% 附加税税率不变
2022-12-18 01:36:11
霞：回复bamboo老师 简易计税的话附加税类可以减半增收吗？谢谢您
2022-12-18 01:59:54
bamboo老师：回复霞一般纳税人简易计税的话附加税类不可以减半征收
2022-12-18 02:11:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
一般纳税人物业公司购买的这些东西怎么做会计分录
计入管理费用—办公费
12楼
2022-12-18 01:24:43
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杨妞儿：回复辜老师 不入低值易耗品吗
2022-12-18 01:40:36
辜老师：回复杨妞儿如果已经使用了，可以直接计入费用的
2022-12-18 01:52:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 张怡 发表的提问：
我是一般纳税人物业公司，收到一张绿化修剪的专票，怎么做会计分录
你好！计入你们的营业费用就可以的（现在是销售费用）进项税可以抵扣
13楼
2022-12-18 02:42:57
全部回复
张怡：回复QQ老师 会计分录怎么写
2022-12-18 03:08:25
QQ老师：回复张怡你好！借：管理费用 应交税费 贷：应付账款等
2022-12-18 03:35:50
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
一般纳税人，物流公司，会计分录如何记账
你好 计提产品保修费时的会计分录为： 　　借：销售费用 　　 贷：预计负债——产品保修费 　　实际发生保修业务，领取原材料、发生人工费用时不再计入“销售费用”科目(否则会重复计费用)，而是冲减预计负债，分录为： 　　借：预计负债——产品保修费 　　 贷：原材料 　　 应付职工薪酬
14楼
2022-12-18 04:12:48
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ㅤ 发表的提问：
我是建筑劳务公司，一般纳税人，第一成本是进劳务成本，还是进工程施工？第二工期很长，开票会计分录怎么写?成本怎么转结？
你好！第一计入工程施工科目，第二，，安工程进度确认收入结转相应成本
15楼
2022-12-18 05:37:29
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