大意的河马：回复立红老师 没有什么原因，就是想了解如果收到餐费是专票，应如何做分录？

大意的河马：回复立红老师 主要是想交接收到不能抵扣的进项发票如何做分录？

立红老师：回复大意的河马你好，不能抵扣的进项票，是按价税合计数计入成本费用，比如上面是因为招待取得发票 借，管理费用——业务招待费（发票中价款和税款的合计数） 贷，银行存款等

大意的河马：回复立红老师 不用到进项税额转出吗？

立红老师：回复大意的河马你好，没有做进项抵扣不需要做进项税额转出

大意的河马：回复立红老师 哦哦，明白了，老师，谢谢

立红老师：回复大意的河马不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

小高：回复小云老师 管理费用二级科目是不是福利费 销售费用二级科目样品

小云老师：回复小高是的，福利费和样品

机智的枕头：回复小云老师 就这样入帐就可以了吗

小云老师：回复机智的枕头缴纳就是这样啊。

阿不丢：回复郭老师 一年的

阿不丢：回复郭老师 进项发票不是可以抵扣吗

郭老师：回复阿不丢借预付贷银存 借成本，进项，贷预付 可以抵扣

阿不丢：回复郭老师 借预付2100贷银行2100。 借其他业务成本1858.41进项241.59贷2100摊销每个月分录怎么写

阿不丢：回复郭老师 一次性付清的

郭老师：回复阿不丢每个月摊销1858.41/12 你上面成本的分录金额错了

阿不丢：回复郭老师 进项税也没个月摊吗

郭老师：回复阿不丢不用，按发票的抵扣就行

文老师：回复黄河结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

学堂用户_ph188061：回复轶尘老师 税怎么做呢 取得收入到缴纳 会计分录

轶尘老师：回复学堂用户_ph188061增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款