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分公司与子公司的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
请问一下，总公司打个分公司的款怎么做会计分录啊
你好，是总公司还是分公司的账务处理？
61楼
2022-12-28 20:03:24
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碎碎念：回复邹老师 分公司的账务处理，有好多的没有发票直接打款的
2022-12-28 20:24:01
邹老师：回复碎碎念你好，借；银行存款，贷；其他应付款
2022-12-28 20:45:29
碎碎念：回复邹老师 这个钱后期需要还吗
2022-12-28 20:59:24
邹老师：回复碎碎念你好，后期是需要偿还给总公司的
2022-12-28 21:24:12
碎碎念：回复邹老师 还有现在的会计工作每一笔账都需要做分录吗
2022-12-28 21:48:02
邹老师：回复碎碎念你好，每发生一笔经济业务，就需要做一笔分录的
2022-12-28 22:04:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ NAN 发表的提问：
总公司打款给分公司的工资怎么做会计分录？
借；其他应收款 贷；银行存款
62楼
2022-12-28 20:20:59
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NAN：回复邹老师 分公司是非独立核算的
2022-12-28 20:45:00
邹老师：回复NAN你好，这个与独立还是非独立没有关系的
2022-12-28 21:12:06
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小闻子 发表的提问：
我公司有买地新建厂房成立一个分公司，总公司往新建公司打款，而我是新建公司的会计，收到的进账我怎么做会计分录。老师请帮我解答一下
你好同学 借：银行存款 贷：其它应付款-总公司。 先这样记账
63楼
2023-01-02 11:52:24
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 虚拟的大船 发表的提问：
总公司替分公司换个人的钱，怎么做会计分录
借:其他应收款 贷:银行存款
64楼
2023-01-02 12:14:06
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 格格吉祥 发表的提问：
老师好，请问总公司给分公司拨了一笔运营款，后期无需返还给总公司，那么总公司和分公司的会计分录应该怎么做？谢谢老师
你好 总公司 借 长期股权投资 贷 银行存款 分公司 借 银行存款 贷 实收资本
65楼
2023-01-02 12:43:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 果子 发表的提问：
老师，培训机构分公司汇给学费总公司的怎么做会计分录啊？
借；其他应付款 贷；银行存款
66楼
2023-01-02 13:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
总公司给分公司支付周转资金的会计分录
你好，是站在总公司角度还是分公司角度做分录？
67楼
2023-01-03 19:26:35
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€比烟花©还寂寞€：回复邹老师 总公司和分公司的都要
2023-01-03 19:37:30
邹老师：回复€比烟花©还寂寞€你好 总公司，借；其他应收款，贷；银行存款 分公司，借；银行存款，贷；其他应付款
2023-01-03 19:48:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鲤鱼跳跳糖 发表的提问：
分公司与总公司并账，怎样做会计分录
你好，同学。 就是两公司作为一体处理就可以的。 借 资产类 贷 负债类 所有者权益类 被并方 借 负债类 所有者权益类 贷 资产类
68楼
2023-01-03 19:52:57
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 哎哟喂~ 发表的提问：
分公司当初直接交的会费，没有经过总公司，现在退回总公司，总公司不退给分公司了，会计分录如何写
你好 借银行存款 贷管理费用-会费
69楼
2023-01-03 20:08:58
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哎哟喂~：回复冉老师 写营业外收入行吗
2023-01-03 20:37:29
冉老师：回复哎哟喂~你好，营业外收入的话，也是可以的
2023-01-03 20:54:43
哎哟喂~：回复冉老师 好的谢谢
2023-01-03 21:16:35
冉老师：回复哎哟喂~不客气，祝你工作顺利
2023-01-03 21:37:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
总公司把钱打到分公司的账户，分公司怎样做会计分录？
你好，此问题已回答哦
70楼
2023-01-04 18:56:23
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 仁爱的白昼 发表的提问：
总公司拨款至分公司怎么做会计分录和合并报表呢？分公司没有收入，都是总公司拨款进行日常开销花费。
您好，分公司挂总公司往来。设置相同的科目。这样导出来的时候直接合并抵消
71楼
2023-01-04 19:18:45
全部回复
仁爱的白昼：回复小黎老师 您好，总、分公司之间只是内部转账，总公司给分公司打款我们做的会计分录是： 分公司会计分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司会计分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 后面应该怎么做抵消分录呢？因为不知道怎么做分录导致总公司盈利很高而分公司亏损很多，还是说不需要做分录，直接编制底稿后做合并报表
2023-01-04 19:52:20
小黎老师：回复仁爱的白昼您好，抵消分录只有总公司需要做，分公司不需要做
2023-01-04 20:07:44
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问抵消分录怎么做呢？分公司财务报表一直在亏损这样是可以的嘛？
2023-01-04 20:24:27
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，这样是可以的，没有收入的分公司没关系，主要以总公司为主。比如挂的往来，总公司也挂的分公司往来，这两个合并在一起就没了
2023-01-04 20:44:31
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问您合并在一起的意思是分录合并还是报表合并呢？如果是分居合并借贷分录应该怎么做呢？如果是报表合并又是怎么做呢？
2023-01-04 21:00:05
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，借其他应付款，总公司，贷其他应收款分公司，然后报表合并处理
2023-01-04 21:26:53
仁爱的白昼：回复小黎老师 请问分公司和总公司都挂往来以后怎么冲平呢？报表合并之前是不是需要做底稿呢？
2023-01-04 21:47:15
小黎老师：回复仁爱的白昼你好，冲平的分录在上面给你了，报表合并要做底稿的
2023-01-04 22:00:13
仁爱的白昼：回复小黎老师 我在拨款至分公司的时候 分公司分录 借：银行存款 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司分录 借：其他应付款-周转资金-分公司 贷：银行存款 请问月末结束的时候冲平的分录是以下这样做的嘛？ 分公司月末冲平分录 借：其他应付款-周转资金-总公司 贷：其他应收款-周转资金-总公司 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-分公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司
2023-01-04 22:17:50
小黎老师：回复仁爱的白昼合并只有总公司需要做 总公司月末冲平分录 借：其他应收款-周转资金-总公司 贷：其他应付款-周转资金-分公司
2023-01-04 22:32:13
仁爱的白昼：回复小黎老师 谢谢老师您，太感谢了。
2023-01-04 22:44:01
小黎老师：回复仁爱的白昼您好，不用谢，祝您生活愉快
2023-01-04 23:10:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 清爽的红牛 发表的提问：
母公司向子公司捐赠货币资金，母公司会计分录怎么做呀
你好，借；营业外支出，贷；银行存款等科目
72楼
2023-01-04 19:41:37
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 背后的乌龟 发表的提问：
子公司注销，固定资产转入母公司，会计分录应该怎么做？借方应该什么科目？
母公司应：借：固定资产，贷：累计折旧，其他应付款-子公司 子公司应：借：其他应收款-母公司，累计折旧，贷：固定资产
73楼
2023-01-04 20:08:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 开心*^_^* 发表的提问：
为什么子公司即使会计主体又是法律主体，而分公司就不是，子公司和分公司怎么区分？
您好，因为分公司不是法人单位，不能独立承担法律义务，子公司和分公司的区别，就是前者是独立的法人单位，可以独立承担法律义务，后者正好相反。区分就是看营业执照，前者是法人单位，后者是负责人单位的。
74楼
2023-01-05 18:51:30
全部回复
开心*^_^*：回复王雁鸣老师 哦，好的，谢谢老师！
2023-01-05 19:15:08
王雁鸣老师：回复开心*^_^*您好，不客气。
2023-01-05 19:44:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 子衿 发表的提问：
控股公司独资投入的子公司还没有业务收入前，总公司代子公司向银行借款，银行将款直接放到总公司，然后由总公司代付利息，代付本金，请问这个会计分录如何制作
这个就视同总公司借款吧
75楼
2023-01-05 19:09:29
全部回复
子衿：回复袁老师 那每次支付利息和本金的会计分录如何做呢？
2023-01-05 19:37:00
袁老师：回复子衿借：短期借款，财务费用贷：银行存款
2023-01-05 19:59:31
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