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支付上月人员工资会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默 发表的提问：
请教如图，怎样计提和支付6月工资分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
31楼
2022-12-21 20:01:38
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默默：回复袁老师 那我计提时分录做的是对的
2022-12-21 20:20:35
默默：回复袁老师 老师 为什么个人部份是其他应收款
2022-12-21 20:46:08
袁老师：回复默默因为这个是先交的社保后发的工资
2022-12-21 20:58:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小懒姐_? 发表的提问：
忘了计提当月工资，下个月需要补计提嘛？还是直接做支付的分录就可以？
下月发放时可以直接入费用处理。直接可以支付工资处理。再结转到费用中
32楼
2022-12-21 20:20:33
全部回复
小懒姐_?：回复江老师 那就是不需要做个补计提了？什么情况下才需要做不计提这个分录？
2022-12-21 20:38:29
江老师：回复小懒姐_?不用补提，当月只能是直接计入管理费用——工资、销售费用——工资等科目了。 正常是需要计提，没有说不计提，但由于没有计提，因此只能是直接计入工资费用了
2022-12-21 21:06:24
小懒姐_?：回复江老师 哦哦 正常的都是当月做个计提本月工资的分录 然后下个月直接做个支付的分录就可以了、还有请问下舍什么情况下是需要做补计提这个分录的？
2022-12-21 21:36:20
江老师：回复小懒姐_?当月计提当月的工资，可能是下月发放，如果没有计提，也就不用补提了，直接发放时直接计入费用处理了
2022-12-21 21:51:06
小懒姐_?：回复江老师 好滴 明白了 还有想问下计提的时候金额是计入应发工资总额还是还是计入扣除五险一金及个税后的金额
2022-12-21 22:01:25
江老师：回复小懒姐_?按应发工资的金额进行计提处理。
2022-12-21 22:22:10
小懒姐_?：回复江老师 好滴 请问下五险一金 8月份缴纳的 是不是就在八月份先做个计提然后在做个支付的分录
2022-12-21 22:40:42
江老师：回复小懒姐_?这个在8月份缴纳的，直接在支付时直接计入社保费用及公积金的费用，以及对于个人承担的社保公积金，计入其他应收款——代扣个人社保、其他应收款——代扣个人公积金
2022-12-21 22:58:29
小懒姐_?：回复江老师 那不需要做个五险一金计提的分录嘛？
2022-12-21 23:11:38
江老师：回复小懒姐_?五险一金一般是当月支付，当月计入费用，如8月五险一月是在8月缴纳的
2022-12-21 23:29:20
小懒姐_?：回复江老师 这个我知道 我的意思是还需不需要做个计提的分录了
2022-12-21 23:42:51
江老师：回复小懒姐_?不用做计提，直接发生时计入社保费用或公积金的费用。当月的费用当月发生了不用计提。
2022-12-21 23:56:15
小懒姐_?：回复江老师 为什么之前有人给我说是需要计提的啊？什么情况下是需要计提的
2022-12-22 00:20:58
江老师：回复小懒姐_?老师的水平不同，按我说的处理。就是说当月发生的费用当月已支付，肯定就不用计提。计提是说当月发生的费用，当月没有支付，需要计提，提前将这个费用计提出来。
2022-12-22 00:39:39
小懒姐_?：回复江老师 好的 谢谢
2022-12-22 01:00:49
江老师：回复小懒姐_?有不明白的问题再咨询
2022-12-22 01:19:58
小懒姐_?：回复江老师 老师 想请问下 我翻以前的账本看到之前会计有几家已经收到发票了但没有付款…他做的是应付账款-暂估款 我想请问下为什么不直接做主营业务成本里然后挂到应付账款上？她为什么要那样做？
2022-12-22 01:35:00
江老师：回复小懒姐_?一、应冲销暂估款，再按发票的金额入应付账款，最后付款平账 二、付款的分录是 借：应付账款 贷：银行存款
2022-12-22 01:48:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夏无微 发表的提问：
老师，支付兼职人员的（日结的日薪）工资要怎么做分录？
借相关成本费用 贷银行存款
33楼
2022-12-21 20:38:59
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夏无微：回复玲老师 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 要这样做吗？
2022-12-21 20:52:45
玲老师：回复夏无微不是职工不通过应付职工薪酬-工资科目
2022-12-21 21:03:16
夏无微：回复玲老师 好的
2022-12-21 21:27:40
玲老师：回复夏无微不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2022-12-21 21:49:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务部开出一张支票 支付上月工资 会计分录怎么写?
财务部开出一张支票 支付上月工资 会计分录怎么写?
34楼
2022-12-22 19:32:15
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李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行存款
2022-12-22 19:48:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！预支付员工钱下月工资会计分录应该是怎么样的？
你好！ 1.预付 借：其他应收款 贷：银行存款
35楼
2022-12-22 19:50:08
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蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2022-12-22 20:16:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暴躁的香烟 发表的提问：
某企业本月发生下列职工薪酬业务:(1)通过银行支付职工工资785000元。 (2)通过银行支付职工社会保险费100000元住房公积金60000元。 (3)月末分配职工工资其中A产品生产工人工资460000元B产品生产工人工资240000元车间管理人员工资150000元行政管理人员工资100000元销售人员工资50000元。 (4)按本月各自工资额的20%计提社会保险10%计提住房公积金。 (5)企业通过银行支付职工福利费15000元。要求编制上述业务的会计分录。
同学你好 1； 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 2； 借，应付职工薪酬 160000 贷，银行存款160000 3； 借，生产成本一A460000 借，生产成本一B240000 借，制造费用150000 借，管理费用100000 借，销售费用50000 贷，应付职工薪酬一工资； 4 借，生产成本一A460000*（20加10%） 借，生产成本一B240000*（20加10%） 借，制造费用150000*（20加10%） 借，管理费用100000*（20加10%） 借，销售费用50000*（20加10%） 贷，应付职工薪酬一工资；1000000*（20加10%） 4 借，应付职 薪酬15000 贷，银行存款15000
36楼
2022-12-22 20:14:21
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ actors* 发表的提问：
如果这月发上月工资但一直到月底也没发，是不是月末不用做支付工资分录，什么时候发了在做么？
您好，是的，月末不用做支付工资分录，什么时候发了再做。
37楼
2022-12-22 20:35:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 坚强的水蜜桃 发表的提问：
你好，员工向公司支付工资，怎么做会计分录
冲减管理费用-工资。
38楼
2022-12-23 19:17:46
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坚强的水蜜桃：回复文文老师 支付工资的时候会计分录怎么做
2022-12-23 19:47:33
坚强的水蜜桃：回复文文老师 借什么，贷什么
2022-12-23 20:11:31
文文老师：回复坚强的水蜜桃为什么是员工向公司支付工资？
2022-12-23 20:38:19
坚强的水蜜桃：回复文文老师 员工没钱用了，向公司支付工资用
2022-12-23 20:52:02
文文老师：回复坚强的水蜜桃是公司向员工支付工资吧
2022-12-23 21:16:20
坚强的水蜜桃：回复文文老师 是的公司向员工支付工资
2022-12-23 21:33:52
坚强的水蜜桃：回复文文老师 老师，请问这笔分录怎么做
2022-12-23 21:56:08
文文老师：回复坚强的水蜜桃借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2022-12-23 22:08:13
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 时光 发表的提问：
本月盘亏属于管理人员管理失职，公司研究由管理员赔付，公司从本月工资扣除的会计分录
你好，计入借：现金 贷：其他应收款
39楼
2022-12-23 19:36:45
全部回复
时光：回复黄老师 好的，谢谢
2022-12-23 20:07:40
黄老师：回复时光不客气的
2022-12-23 20:23:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
老师新年好，请问政府会计的国库直接支付在编人员工资，财务会计和预算会计的分录具体应该怎么做呢？ 零余额账户（授权支付账户）支付在编人员的非统发工资，财务会计和预算会计的分录具体应该怎么做呢？
财务会计 借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计 借，行政支出 贷，资金结存
40楼
2022-12-23 19:56:54
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陈诗晗老师：回复最爱甜品借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，零余额账户用款额度 借，行政支出 贷，资金结存～零余额账户用款额度
2022-12-23 20:26:01
刘永康
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 任性的大山 发表的提问：
请问 民非组织给员工支付社会保险费1595.16其中单位缴纳1072.26个人缴纳522.9银行支付，代扣代交部分每月从员工工资中扣除。 请做出发放工资与缴纳时的会计分录。感谢
缴纳社保借:业务活动成本/管理费用-社保 单位部分 借:其他应收款-社保个人部分 贷:银行存款
41楼
2022-12-23 20:10:53
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刘永康：回复任性的大山发放工资时，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 贷:其他应收款-社保个人部分
2022-12-23 20:45:47
任性的大山：回复刘永康 老师，计提是这样做吗？ 借：业务活动成本 贷：应付薪酬—社保单位部分
2022-12-23 21:15:45
刘永康：回复任性的大山我上面的分录是在缴纳的时候直接计入成本费用了，假使你先进行计提，通过应付职工薪酬-社保核算也是可以的，不明白的加我13456138140
2022-12-23 21:31:21
任性的大山：回复刘永康 感谢老师的分享，加微请教您
2022-12-23 21:55:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 斯文的自行车 发表的提问：
咨询公司以现金支付助理人员本月工资900元如何做会计分录 咨询公司支付咨询中心兼职大学生劳务费300元如何做会计分录 职工出差预借差旅费500元，以现金支票支付，如何做会计分录 开出转账支票一张3000000元支付产品广告费，如何做会计分录
你好，前两个做管理费用贷应付职工薪酬
42楼
2022-12-23 20:35:59
全部回复
暖暖老师：回复斯文的自行车借其他应收款300 贷库存现金300
2022-12-23 21:16:28
暖暖老师：回复斯文的自行车借预付账款300000 贷银行存款300000
2022-12-23 21:35:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
员工预支本月工资 会计分录怎么写呢
借；其他应收款 贷；库存现金
43楼
2022-12-24 19:59:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
当月工资当月计提，某员工的当月支付了，会计分录是这样写吗？借：管理费用-应付职工薪酬贷：应付职工薪酬-员工工资借：应付职工薪酬-员工工资贷：银行存款
你好，是的，是这样做计提，支付分录
44楼
2022-12-24 20:21:17
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李启敏 发表的提问：
11月份没有计提工资，这个月发工资时，会计分录应该怎么录入！ 生产车间工资，管理人员工资，销售人员工资， 应该怎样录入会计分录
你好，这个补提入账
45楼
2022-12-24 20:32:59
全部回复
庄老师：回复李启敏11月份工资，借生产成本，管理费用，销售费用一工资，贷应付职工薪酬一工资
2022-12-24 20:47:09
庄老师：回复李启敏发放，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费，
2022-12-24 21:11:13
李启敏：回复庄老师 老师12月发11月工资的时，又怎么录入会计分录
2022-12-24 21:41:12
庄老师：回复李启敏你好上面就是12月份发11月份工资
2022-12-24 21:55:16
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