李霞老师：回复欣欣子这个是年度的时候进行调整，季度的时候不做处理。

昕晴：回复笑笑老师 是在1月的时候把多计提的工资冲掉吗？没有计提什么福利费，工会经费那些

俊逸的茉莉：回复邹老师 折旧计提完，固定资产继续使用，年末还要做减值准备吗

邹老师：回复俊逸的茉莉你好，不需要的

豆沙包Nicole：回复袁老师 那个稅需要单独做分录计提么？@袁老师:

袁老师：回复豆沙包Nicole不用，是代扣代缴的　　　　　　　　　　　　

阳阳：回复小云老师 社保也需要计提呗

小云老师：回复阳阳是的，社保也需要计提

阳阳：回复小云老师 月末都需要计提什么啊

小云老师：回复阳阳每月月底企业要做的费用计提与结转项目有： 　　一、月底涉及的计提分录： 　　1、提取工会经费（按工资总额2%计提） 　　借：管理费用--工会经费 　　　　贷：其他应付款--工会经费 　　2、提取固定资产折旧 　　借：管理费用--折旧费 　　　　贷：累计折旧 　　3、提取贷款利息 　　 借：财务费用 　　　　贷：应付利息（或预提费用） 　　二、月末涉及的结转分录： 　　1、结转各项收入 　　借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 　　　　贷：本年利润 　　2、期间费用的结转 　　借：本年利润 　　　　贷：管理费用、营业费用、财务费用 　　3、成本支出的结转 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 　　4、税金的结转 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务税金及附加、所得税

阳阳：回复小云老师 好的，谢谢老师

阳阳：回复小云老师 待摊费用这个科目怎么使用

小云老师：回复阳阳平台原则上一问一答，不同的问题麻烦另开一个提问的，谢谢

天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？

袁老师：回复天之痕可以

?：回复宋生老师 那我们公司保安和保洁是这个月发上个月工资，管理人员是本月15号发上月十五号到本月15号，这个要怎么做啊

宋生老师：回复?您好！也是一样的。发生的时候借管理费用-工资 贷应付职工薪酬。 发放的时候借应付职工薪酬 贷现金

铛铛：回复袁老师 为什么有些人说贷：期他应付款

袁老师：回复铛铛也可以的，用应付利息能体现款项性质

铛铛：回复袁老师

.：回复QQ老师 意思是以后每月放工资，计提税费都是累计的那样子？

QQ老师：回复.你好，是这样的

.：回复QQ老师 看看这样对吗，假设这个人月薪2万，假如计提四月份工资，意思是累计8w减去免征额（2w）（假设没有填写专项扣除）*0.1-再减去速算扣除数（2520）=3480的税费？然后这个人四月份再扣了3480？

QQ老师：回复.你好，3480是累计的，要减去前3个月交过的

.：回复QQ老师 好的，算法大体知道了，说明之前是用错算法了。但是现在申报3月份个税少计提税费该怎么做帐，

QQ老师：回复.你好！是之前少计提了？

.：回复QQ老师 是的

QQ老师：回复.你好！可以去税务局申请修改申报