首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计每个月要计提什么时候
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布丁 发表的提问：
单位问银行贷款，利息每个月需要计提嘛？做账的时候
需要，你这个做借财务费用 贷应付利息，你们不是按月支付利息吗？
151楼
2023-02-14 18:58:56
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
每个季度交土地使用税和房产税什么时候计提
你好，一般是季度的最后一天计提的。
152楼
2023-02-14 19:10:59
全部回复
快乐人生：回复王超老师 3月份交2月计提，对吗
2023-02-14 19:37:28
王超老师：回复快乐人生你好，2月份不是一个季度的最后一天的，你看一下是不是弄错了
2023-02-14 19:51:28
快乐人生：回复王超老师 我们这是3.6.9.12月交土地使用税和房产税
2023-02-14 20:03:18
王超老师：回复快乐人生是的，一般是3月最后一天计提，然后4月缴纳的
2023-02-14 20:17:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 希 发表的提问：
租赁汽车费用，每个月计提，发生时候怎么做分录？
您好！计提的时候借管理费用 贷应付账款 支付的时候借应付账款 贷银行存款等
153楼
2023-02-14 19:35:59
全部回复
希：回复宋生老师 老师，放在待摊费用里行吗？我已经全款付了。
2023-02-14 19:58:50
宋生老师：回复希您好！可以的。
2023-02-14 20:09:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 誓言，如尘般指染 发表的提问：
计提工资时需要计提社保吗？若计提社保什么时候缴纳？不是15号前必须缴纳完社保吗？以及什么时候计提工资，什么时候发放？
需要计提 社保一般是在月初缴纳 一般是月底计提工资，次月发放，具体什么时候发放，每个公司会有所不同
154楼
2023-02-15 18:29:17
全部回复
誓言，如尘般指染：回复邹老师 社保和工资一样月底计提，月初发放吗？
2023-02-15 18:50:07
邹老师：回复誓言，如尘般指染一般是这样
2023-02-15 19:01:28
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 梓爍 发表的提问：
为什么每个月都要计提工资？计提税金？？
你好，因为这个月的工资应该计入这个月的成本费用里，税费也是一样。
155楼
2023-02-15 18:37:14
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
在11月计提工资的时候，就把个税计提在贷方了，这样的个税我们该什么时候缴纳？
个税在发放工资的次月进行申报缴纳
156楼
2023-02-15 18:47:10
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 贾儿 发表的提问：
老师，1月收到1-3月租金发票，不需要分摊，直接入在1学就可以，那要是4月才收到1-3月的呢？我每个月的成本会少，这个需要每月计提。那等收到专票，以前的分录怎么弄？计提的时候是含税价提的
租金如果根据合同能够确定。就计提，不要等到发票来了再计提。借管理费用租赁费贷预提费用。或者带应付账款。
157楼
2023-02-15 19:11:59
全部回复
贾儿：回复钟存老师 但是当时计提是含税金额，等收到发票，计提金额和那个差个税款金额，那计提的时候就提不含税金额吗？
2023-02-15 19:34:34
钟存老师：回复贾儿计提的时候按照不含税金额计提，收到发票以后看发票的类型。
2023-02-15 20:02:06
贾儿：回复钟存老师 哦，好的。谢谢老师
2023-02-15 20:29:28
钟存老师：回复贾儿不客气，祝您工作顺利
2023-02-15 20:42:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 舒 发表的提问：
工资必须每个月计提吗？还是可以发放的时候一次计提
你好，工资需要做到按月计提的，这样才符合权责发生制要求
158楼
2023-02-19 20:16:47
全部回复
舒：回复邹老师 哦，好的，谢谢老师，
2023-02-19 20:28:50
邹老师：回复舒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 20:45:27
舒：回复邹老师 还问一下，食堂的伙食费是由老板娘垫付买的，然后她拿票到财务那报账，这个分录怎么写？直接借：管理费用-福利费 贷：现金,可以吗
2023-02-19 20:56:34
邹老师：回复舒你好，应当这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；库存现金等科目
2023-02-19 21:20:40
舒：回复邹老师 分三部走，计提，购入，支付
2023-02-19 21:38:00
邹老师：回复舒你好，是的，需要分3笔分录处理的
2023-02-19 21:58:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 利映兰 发表的提问：
公司购买长期与短期基金，账务上有没有规定性什么时候要计提公允价值变动的，是每月月未都要计提一次吗
公司购买长期与短期基金，账务上没有规定性什么时候要计提公允价值变动的，一般情况下，每季，或者半年计提一次，也有的每月计提一次的，但是很少这样处理的，大多数企业是半年计提一次的。长期的都是每年计提一次的。
159楼
2023-02-19 20:39:56
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 正直的长颈鹿 发表的提问：
什么时候计提制造费用，什么时候计提管理费用，什么时候计提销售费用
只能告诉你发生的时间和支付的月份不一致的时候就需要计提。至于计提什么费用，得看费用发生的具体用途
160楼
2023-02-19 20:51:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 零@点 发表的提问：
老师，我想问问，就是做工资的时候，工人是上个月11号进来的，这个月11号满一个月，然后发工资，那么我做账的时候上个月要计提这个月也要计提吗？以后都是每个月11号发工资
你好，是的，每月都要计提工资的
161楼
2023-02-20 18:07:18
全部回复
零@点：回复暖暖老师 那么老师，计提的时候是按上个月的19天算一个月，这个月的11天算这个月的吗？
2023-02-20 18:23:48
暖暖老师：回复零@点是的，需要分段的这个计算
2023-02-20 18:34:06
熊老师
职称：,高级会计师,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ Miss林 发表的提问：
老师，请问像这种，12月份发放工资又包括个人所得税的，但是个税未缴纳。11月计提工资的时候要怎么做计提分录，还有12月发放工资的时候要怎么做会计分录？
您好，同学，按你的实际操作来看，11月份计提工资时: 借：管理费用--工资 26500 贷：应付职工薪酬 26500 12月份支付时：借：应付职工薪酬 26500 贷：银行存款 26500
162楼
2023-02-20 18:24:27
全部回复
Miss林：回复熊老师 那这样做的话不是没有体现出个税部分吗？
2023-02-20 19:16:43
Miss林：回复熊老师 按照老师那个分录，不是没有计提个税吗？
2023-02-20 19:42:17
熊老师：回复Miss林现在你的意思是要把这几位的工资扣出个税来，是吗？如果这样会涉及让对方同意交回个税，在这个前提下，你再做一笔，借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税。扣回款来时，借：现金 贷：其他应收款---某某人，代缴个税时，借：应交税金----应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-20 19:57:08
Miss林：回复熊老师 可以不缴纳个税吗？超过3500不是都要缴纳个税吗？即便现在没有缴纳，那到时候税务查起来不是也要交吗。我现在是被困在这个银行支付工资的金额上面。要计提个税的话，但是个税又还没补缴，这样子银行数据不是对不上吗？
2023-02-20 20:15:46
熊老师：回复Miss林1、最好是缴纳个税，2、要跟这几位同事沟通好，3、你所困的银行支付工资这件事，可以用这笔分录来解决借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税 摘要就写是补扣个人所得税，4、你补扣回来的个税，这个月是交不了了，我跟你做的代缴个税分录，是你补缴个税的月份做的分录。
2023-02-20 20:39:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ A-Ting 发表的提问：
老师好！1、记12月账时候发现前几个月工资都有多计提，这个分录怎么做？ 2、而且每月已经按当时计提的金额计提了工会经费，当月工会经费也已经按40%交工会，剩余60%记账当月转公司工会专户，这个分录怎么做？
1.红冲多计提的，借管理费用-工资负数贷应付职工薪酬负数 2.这一次少计提就可以 计提工会经费时： 借：管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 上交工会经费时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 返还工会经费时： 借：银行存款 贷：管理费用——工会经费（一般借记管理费用负数）
163楼
2023-02-20 18:50:58
全部回复
小雪老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 魁梧的玉米 发表的提问：
计提社保（个人部份）的会计分录是怎么样的，一般是在什么时候计提
社保一般是跟工资一起计提，请参考下面的计提工资与社保分录： 1、工资分配时：  借：管理费用 /销售费用/制造费用 贷：应付工资薪酬--应付工资   2、发放工资时：  借：应付工资薪酬--应付工资  贷：其他应付款－－－社保（养老，医疗．失业自己负担部分）  其他应付款－－－住房公积金（个人负担部分）  应交税金－－－个人所得税  银行存款／现金（实际发放给员工的）  3、缴纳社保费、住房公积金时：  A:先提企业部分到应付职工薪酬  借: 管理费用－－社保费（养老，失业．工伤生育单位负担部分） －－住房公积金（单位负担部分）  贷:应付工资薪酬－－社保费（单位负担部分） －－住房公积金（单位负担部分）  B:缴纳:  借:应付工资薪酬－－社保费（单位负担部分）  －－住房公积金（单位负担部分）  其他应付款－－社保（养老．医疗．失业自己负担部分）   －－住房公积金（个人负担部分）   贷：银行存款
164楼
2023-02-21 18:09:58
全部回复
魁梧的玉米：回复小雪老师 老师 社保都是当月交的，工资是当月计提次月交的，而且工资计提的时间比缴纳社保的时间晚，那么，在缴纳社保的时候，个人要承担的部份不是还没有计提出来吗
2023-02-21 18:43:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Meredy*ฅ 发表的提问：
每年的会计报表什么时候出
一般是下一年1月份出上一年的财务报表。
165楼
2023-02-21 18:20:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料