优雅的柚子：回复郭老师 是的，二级科目房租，因为我们房东支付的时间都不一样，是负数的话我不用管吧，因为每个月都会入一个月的其他应付款，是的，二级科目房租，因为我们房东支付的时间都不一样，是负数的话我不用管吧，因为每个月都会入一个月的其他应付款

郭老师：回复优雅的柚子你好，可以的。

追寻的金毛：回复郭老师 一般什么时候需要做递延分录？

郭老师：回复追寻的金毛年末你的会计利润和税法利润有暂时性差异才做

追寻的金毛：回复郭老师 年底结账前统一做一次就可以是吗

郭老师：回复追寻的金毛对的是的，是这么做的。

追寻的金毛：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复追寻的金毛不用客气，周末愉快。

包容的学姐：回复maize老师 研发人员的社保计提计入研发支出？

maize老师：回复包容的学姐是的，做研发支出核算

包容的学姐：回复maize老师 然后月底需要把研发支出都结转到管理费用-研发费用？

maize老师：回复包容的学姐要是费用化话是的，您说对

包容的学姐：回复maize老师 可以一直在放研发费用-费用化支出里面吗？月底结转到管理费用是有什么要求吗，还是说必须要结转？

maize老师：回复包容的学姐费用化，你按月结转比较好，这样季度可以少交企业所得税呢

maize老师：回复包容的学姐转管理费用，直接利润总额减少了

包容的学姐：回复maize老师 哦哦，好的，就是只要研发支出有，月底就可以结转吧，不考虑其他的

maize老师：回复包容的学姐资本化支出不用结转，费用化支出按月结转

包容的学姐：回复maize老师 哦哦，结转到管理费用的地理科目是什么？

maize老师：回复包容的学姐管理费用—研发费用，挂这个科目

飞翔的秋秋：回复佟老师 上个月计提工资时一起计提了社保的个人部分，因为当月交当月，没有单独再计提社保，本月收到了银行回单，要怎么做分录

飞翔的秋秋：回复佟老师 不是，说错了

飞翔的秋秋：回复佟老师 社保当月交当月，没有计提，那么本月收到银行回单，怎么做账务处理？

佟老师：回复飞翔的秋秋就是你没有计提公司承担部分，只计提个人部分，现在要支付社保是吗

会计学堂：回复答疑苏老师 那计提工资的日期怎么定呢。 随便找一天吗 一般都是怎样的

会计学堂：回复答疑苏老师 每个月结转成本是指有收入了就需要相应结转这个收入相对的成本 具体结转是啥意思哦 没有很明白呢

答疑苏老师：回复会计学堂你好 一般都是月底计提工资 结转成本就是比如你卖了10吨货 这10吨货的成本是多少 你就需要结转出来 分录是借主营业务成本 贷库存商品

Xyza：回复玲老师 分配表是自己制作？每个月都要做计提是吗

玲老师：回复Xyza是的 分配表是自制的 要计提 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

Xyza：回复玲老师 好的，小规模一个月就三四张凭证可以按季度做账按季度装订吗

玲老师：回复Xyza可以的 最好按月装订

激昂的橘子：回复晓海老师 那工资不计提，直接做借管理费-开办费，贷库存现金，可以 吗

晓海老师：回复激昂的橘子工资不可以么需要计提.

激昂的橘子：回复晓海老师 公司6月份刚刚成立，要发放6月份工资，就在这个月，怎么计提呢？

晓海老师：回复激昂的橘子你们适当月发放工资吗？计提时 借：管理费用—开办费—工资 贷：应付职工薪酬 发放在做 借：应付职工薪酬 贷：现金