同学你好 月底计提工资的时候计提社保费就行了 次月交社保 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

你好，为了当期利润更准，当月的费用成本应计入当期

一般工会经费是季度申报缴纳的，我们就是季度末计提，季度初交缴纳，按月计提缴纳的话，就是月末计提，月初缴纳

采购员要提供采购合同和发票、入库单、验收单等进行核对。

年底不需要再做会计分录。

如果社保不是当月交当月的，是需要计提的。 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应收款-社保 贷：银行存款

您好，小规模在季度的最后一个月根据是否有要交的增值税再确定是否计提，没有交的就不用计提

这个需要结合您公司的税种核定表的内容。 一般就是增值税及地税附加、印花税、所得税 一般没有提示，办税人员可以下载一个办税日历，到时自己看一下日历就清楚了。