媛：回复蒋飞老师 所有企业都得计提吗？

蒋飞老师：回复媛是的，你的理解很对

媛：回复蒋飞老师 还有残保金也是按月计提吗？

媛：回复蒋飞老师 工会经费计入管理费用吗？

蒋飞老师：回复媛工会经费计入管理费用

蒋飞老师：回复媛残保金，各地规定不一样的，建议交纳时再做账。

媛：回复蒋飞老师 还想请问一下，工会经费在计提的时候是按工资应付总额的2%计提在实际交纳的时候，又按计提总额的40%缴纳，是有什么优惠政策吗？

蒋飞老师：回复媛是的，有这个优惠政策的 优惠部分可以转入营业外收入科目

媛：回复蒋飞老师 应付工资是20035计提的工会经费数是400.7，实际缴纳是160.28

蒋飞老师：回复媛优惠部分400.7-160.28=240.42可以转入营业外收入科目

媛：回复蒋飞老师 之前的会计做帐，她都结转到下一年的其他应付款的贷方并没有转入营业外收入，这样做账对吗？

媛：回复蒋飞老师 都结转到下一年度了

蒋飞老师：回复媛不对，应该及时结转记入营业外收入科目

野良：回复邹老师 就是说 一般来讲 应该先计提再支付 之前那种不计提就支付是不对的？是这样理解吗

邹老师：回复野良你好，可以这样理解，是不规范

小幸运：回复答疑苏老师 个体户，应该是增值税吧

答疑苏老师：回复小幸运你好 增值税需要在发生时确认 如果季度免税的话再计入营业外收入

小幸运：回复答疑苏老师 免税的话，不是不要管了吗？什么数值计入营业外收入

答疑苏老师：回复小幸运你好 免税的的 你之前确认的增值税转到营业外收入 借应交税费 应交增值税 贷营业外收入

淉柒柒：回复邹老师 老师，那季度末月计提的时候数据怎么来的，就是根据3个月的本年利润加起来*0.25吗，老师我是新手，麻烦详细的解答一下

邹老师：回复淉柒柒你好，是三个月 的利润总额*税率计算

淉柒柒：回复邹老师 那季末计提的时候3个月的利润总额的数据就是每个月的利润表中的利润总额加起来的吗

邹老师：回复淉柒柒你好，是的，每个月的合计自然就是季度合计了

特立独行的朵朵酱：回复宋生老师 我们单位购买的财务软件应该计入固定资产还是无形资产，还是费用啊，金额11000

宋生老师：回复特立独行的朵朵酱你好！软件计入无形资产更合适

慧：回复袁老师 是按照仓库的进销存来核算成本吗，那怎么算单位成本呀

袁老师：回复慧是的，一般按照加权平均法

慧：回复袁老师 仓库的进销存不是有一部分是产成本还没有出库的，这部分也要算进去吗

袁老师：回复慧没有出库的是存货，不算成本的

秋水仙碱：回复俞老师 老师，小规模纳税人除了需要计提这三费跟工资、固定资产外，还需要计提其他什么费用成本么？

俞老师：回复秋水仙碱福利费是实际支出的时候列支的，不是计提的。其他的没有什么要计提的了。

秋水仙碱：回复俞老师 职工教育经费有必要计提么？

秋水仙碱：回复俞老师 因为我们是4月份才办好税务登记，所以3月份的个税跟工会经费我是直接在4月份的账里面体现的，目前没有交个税的职工，社保是转正之后才交。我这样做账对么？

秋水仙碱：回复俞老师 我看有些人计提工会经费的时候是贷应交税费-工会经费。。。 计提的时候到底是贷记应付职工薪酬比较好还是贷记应交税费比较好？

俞老师：回复秋水仙碱？？？？？工费经费是在应付职工薪酬下面核算的

秋水仙碱：回复俞老师 我百度工会经费是通过应付职工薪酬-工会经费计提的？

秋水仙碱：回复俞老师 而且在会计学堂问答里面搜索工会经费，很多老师给出的计提工会经费都是贷记应付职工薪酬-工会经费。所以我现在搞不清到底放到哪个科目计提更加好

俞老师：回复秋水仙碱实务中都是贷记应付职工薪酬-工会经费

学堂用户_ph188061：回复桂龙老师 我知道 不是有每个月增值税 季度需要报所得税，不过汇算清缴和工商年审那些是什么时候呢？还有需要报什么呢

桂龙老师：回复学堂用户_ph188061税费的申报，工商年检每年一次，出具财务报表。社保每年都会要提供工资薪酬数据。

poetry：回复庄老师 那我双薪的个税也一起计提在本月吗

庄老师：回复poetry双薪的个税也一起计提在本月缴交

poetry：回复庄老师 老师，我发放给合同工的工资，要另外从工资扣服务费，也是放在应付职工薪酬里面扣吗，跟社保一样代扣代缴吗

庄老师：回复poetry你好，是的，可以找扣的

刘金霞：回复张艳老师 老师你好，那做计提和发工资分录是怎么样呢

张艳老师：回复刘金霞计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）    贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资       贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）              应交税费--应交个人所得税              银行存款  缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保         其他应付款--社保（个人负担部分的社保）         贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税        贷：银行存款 单位负担的社保，包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险和工伤保险 个人负担的社保，包含养老保险、医疗保险、失业保险

风吹麦浪：回复bamboo老师 那您的意思是，就在下月初发放上月工资的时候，和发放工资一起做一笔分录，借：应付职工薪酬-工资 应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款。是这样做么？

bamboo老师：回复风吹麦浪借：应付职工薪酬-工资  贷：应交税费-应交个人所得税， 贷：银行存款。 上交的时候 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款

风吹麦浪：回复bamboo老师 老师，这个分录是做在一起么？还是上面发放工资的那个做一笔，然后缴纳完个税，再做一笔？

bamboo老师：回复风吹麦浪不是的 发放的时候做第一笔 上交的时候再做一笔

风吹麦浪：回复bamboo老师 哦，我知道，老师，我的意思是，这两笔分录是坐在一张凭证上么？

bamboo老师：回复风吹麦浪您工资发放跟个人所得税申报扣款是同一个月的话 可以