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本年利润分配分录会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 双儿 发表的提问：
本年亏损金额209414.86，结转本年利润如何做会计分录？借利润分配 贷本年利润是填正数还是负数？
你好，这里填写是正数
16楼
2022-12-18 07:58:44
全部回复
双儿：回复佟老师 老师好，如果是盈利，就是借本年利润，贷利润分配，是吗？
2022-12-18 08:26:52
佟老师：回复双儿是的，您的理解完全正确
2022-12-18 08:53:43
双儿：回复佟老师 谢谢老师
2022-12-18 09:14:47
佟老师：回复双儿不客气，祝您学习愉快！
2022-12-18 09:26:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Cecilia 发表的提问：
利润结转时：借本年利润-1200贷利润分配-未分配利润-1200和利润分配-未分配利润1200贷本年利润1200，这样的会计分录实则时一样的对吗？
您好，和借，利润分配-未分配利润1200，贷，本年利润1200，实际结果是一样的。对的。
17楼
2022-12-18 09:17:10
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
老师，21年尾本年利润可以就结转到利润分配—未分配利润吗 借：本年利润200万 贷：利润分配—未分配利润200万 然后22年1月给业务员发提成这个会计分录怎么做呢，怎么把未分配利润的钱怎么转来转去发给业务员提成呢
您好，1是的，2发的是21年度的奖金？
18楼
2022-12-18 10:32:27
全部回复
夏楠：回复小林老师 是的，是21年的奖金22年1月发的
2022-12-18 10:56:32
小林老师：回复夏楠您好，若21年没计提，则22年借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷应交税费应交个人所得税，贷银行存款
2022-12-18 11:07:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 踏实的小蚂蚁 发表的提问：
12月31日，将所有收入成本和费用转入”本年利润”，并将本年利润余额转入”利润分配——未分配利润”账户，做三笔会计分录咋做
一、将收入转入本年利润，分录是： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 借：投资收益 贷：本年利润 二、将成本和费用转入本年利润，分录是： 借：本年利润 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：销售费用 贷：营业外支出 贷：税金及附加 贷：主营业务成本 贷：其他业务成本 三、将本年利润转入利润分配，分录是： 1、借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2、借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
19楼
2022-12-18 11:28:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Hughes张无畏 发表的提问：
24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）你先回我一下，我再发一张给你
借：主营业务收入 330000 贷：主营业务成本 228000 税金及附加 811，管理费用 20， 财务费用 ,210，营业外支出 2800 本年利润98159 借：本年利润98159 贷：利润分配——未分配利润 98159
20楼
2022-12-18 12:30:39
全部回复
Hughes张无畏：回复辜老师 还有一张呢
2022-12-18 13:25:21
Hughes张无畏：回复辜老师 为难你了，老师
2022-12-18 13:40:35
辜老师：回复Hughes张无畏借：主营业务收入 330000 贷：主营业务成本 228000 税金及附加 811，管理费用 3420 ， 财务费用 ,210，营业外支出 2800 本年利润94759 借：本年利润 294759 贷：利润分配——未分配利润 294759
2022-12-18 13:56:49
Hughes张无畏：回复辜老师 求净利润，要算所得税费用吗？
2022-12-18 14:23:10
Hughes张无畏：回复辜老师 我发的25题答案，是这样的吗？
2022-12-18 14:36:09
Hughes张无畏：回复辜老师 老师在吗
2022-12-18 14:54:31
辜老师：回复Hughes张无畏是的，是这样计算的
2022-12-18 15:22:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 青春45℃ 发表的提问：
年度终了，企业还应将“本年利润”科目的本年累计余额转入“利润分配-未分配利润”科目；如本年利润为贷方余额，借记本年利润科目，贷记利润分配-未分配利润”科目，此题目中是借方余额，会计分录不应该是借记利润分配-未分配利润”科目吗？这题不懂，请老师说的详细些
你好，本年利润他有贷方余额，你结转的时候你得把本年利润放到借方，你才能把这个科目余额是零不是吗？
21楼
2022-12-19 20:17:04
全部回复
青春45℃：回复郭老师 这个分录不懂，没看明白，不是应该借利润分配未分配利润 贷本年利润这样才能清0阿
2022-12-19 20:47:44
郭老师：回复青春45℃这个分录是正确的，他你问的是在贷方的是借本年利润贷，利润分配，如果是在借方的上面的分录不变，金额是负数，借本年利润负数，贷利润分配负数。
2022-12-19 21:10:34
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
老师，本年利润到年尾怎么结转，我做的会计分录是 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 但是本年利润本身很多科目都在借方，这样一做借方更多了
你好，反方向结转，学员 借利润分配—未分配利润 贷本年利润
22楼
2022-12-19 20:24:42
全部回复
夏楠：回复冉老师 懂了，谢谢老师
2022-12-19 20:54:12
冉老师：回复夏楠不客气，周末愉快，徐烨
2022-12-19 21:05:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Debbie 发表的提问：
老师，比如15年12月本年利润是借：24697.23贷25500，然后把余额802.77结转到利润分配里， 会计分录为 借：本年利润 802.77 贷：利润分配-未分配利润 802.77
你好，是的
23楼
2022-12-19 20:44:59
全部回复
Debbie：回复邹老师 前任会计做12月科目余额表时，本年利润期末贷方余额写802.77.没有记载利润分配这个科目，然后16年1月的科目余额表中本年利润无期初余额，多了个利润分配科目，期初和期末余额都写贷方余额802.77。
2022-12-19 21:11:32
Debbie：回复邹老师 我想问的是，12年的科目余额表本年利润不是都结转了，应该无余额？还有12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目吗
2022-12-19 21:23:19
邹老师：回复Debbie你好，确实应当结转了，本年利润期末应当无余额
2022-12-19 21:53:18
Debbie：回复邹老师 那12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目要记上去吧？贷802.77
2022-12-19 22:07:46
Debbie：回复邹老师 就是12月份应该写利润分配期末贷余802.77，16年1月期初贷余802.77，对吗
2022-12-19 22:25:55
邹老师：回复Debbie科目余额表需要结转未分配利润 次年期初就是未分配利润的历年累计余额
2022-12-19 22:52:15
Debbie：回复邹老师 前任会计，15年12月科目余额表的本年利润本期发生额借贷各为24697.23和25500，期末贷余802.77，无利润分配科目。然后16年1月，科目余额表本年利润无期初余额，利润分配是期初贷余802.77。
2022-12-19 23:04:19
Debbie：回复邹老师 是不是年终的时候，最科目余额表不应该把结转的本年利润和利润分配记载到科目余额表里？到第二年初直接把利润分配期末余额写上去
2022-12-19 23:14:36
邹老师：回复Debbie本年利润年末余额需要结转到未分配利润 科目余额表会根据上年的情况，本年发生情况显示余额或发生额情况的
2022-12-19 23:41:49
Debbie：回复邹老师 意思是前任会计做法错了？
2022-12-20 00:09:09
邹老师：回复Debbie你好，有这个可能
2022-12-20 00:28:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简单 发表的提问：
单位从2005年成立至现在的未分配利润是负70万（亏损70万），但最近五年的累计亏损是50万，今年有实现税前净利润30万，这样做会计分录对不对：1借：利润分配--未分配利润50万，贷：本年利润50万；2借：本年利润30万，贷：利润分配--未分配利润30万。然后五年前的20万亏损就不用管它了，是吗？
您好，不是的。应该是，第1不要这个分录，2借：本年利润30万，贷：利润分配--未分配利润30万，就行了。
24楼
2022-12-20 19:57:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
结转未分配利润时，是在12月份结转吗？还是在1月份结转？如果本年利润在借方，会计分录： 借 利润分配（未分配利润） 贷 本年利润
你好，是12月份 是的
25楼
2022-12-20 20:13:20
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
当年利润亏损借：利润分配——未分配利润 -286.04      贷：本年利润 -286.04期末结转本年利润会计分录实是这么做的吗？
借：本年利润贷：利润分配--利润结转
26楼
2022-12-20 20:23:56
全部回复
NAN：回复袁老师   借：本年利润 -286.04 贷：利润分配——未分配利润 -286.04    
2022-12-20 20:41:55
袁老师：回复NAN对的
2022-12-20 20:53:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
每月底结转利润，会计分录:借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润 这个是怎么算出来的？要加上个月的未分配利润吗？
就是本年利润 的借方发生，贷方发生额之差 是当月的数据，上个月的不考虑的
27楼
2022-12-20 20:41:59
全部回复
矮小的白开水：回复邹老师 本年利润借方220315.67 贷方194087.35 是用借方减贷方吗?
2022-12-20 21:10:16
邹老师：回复矮小的白开水你好，是的，然后结转就在贷方了
2022-12-20 21:22:24
矮小的白开水：回复邹老师 我一月二月都没结转利润分配，等三月底一起结转可以吗？因为一月二月凭证我订好了
2022-12-20 21:34:04
邹老师：回复矮小的白开水你好，只能好是这样了
2022-12-20 21:59:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Hughes张无畏 发表的提问：
24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）
你好，稍等我做了发给你
28楼
2022-12-21 19:29:44
全部回复
Hughes张无畏：回复暖暖老师 19、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，组 将安装完毕的设备交付费用。（购入设备增值税税率13%,运输安装服务增值税税率9%,均为不含税价格。）。
2022-12-21 19:50:55
Hughes张无畏：回复暖暖老师 还有我的前面的答案
2022-12-21 20:17:18
Hughes张无畏：回复暖暖老师 19题是不会的
2022-12-21 20:34:51
暖暖老师：回复Hughes张无畏19.借在建工程29200 应交税费进项税额28000*13%+1200*9% 贷银行存款
2022-12-21 20:52:25
暖暖老师：回复Hughes张无畏借在建工程1500 贷银行存款1500
2022-12-21 21:03:16
暖暖老师：回复Hughes张无畏借固定资产30700贷在建工程30700
2022-12-21 21:29:14
Hughes张无畏：回复暖暖老师 24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）写好了吗？
2022-12-21 21:48:54
暖暖老师：回复Hughes张无畏这俩需要前边的会计分录
2022-12-21 22:14:33
暖暖老师：回复Hughes张无畏24.借主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷本年利润
2022-12-21 22:42:19
暖暖老师：回复Hughes张无畏借本年利润 贷主营业务成本 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 营业外支出
2022-12-21 23:01:58
Hughes张无畏：回复暖暖老师 发给你了，就是上边的那个
2022-12-21 23:12:05
暖暖老师：回复Hughes张无畏你按照这个方法计算就可以的
2022-12-21 23:28:00
Hughes张无畏：回复暖暖老师 没有应交税费，和生产成本，是吗？
2022-12-21 23:43:58
Hughes张无畏：回复暖暖老师 帮我把管理费用的列出来
2022-12-21 23:56:10
暖暖老师：回复Hughes张无畏没有应交税费和生产成本
2022-12-22 00:12:22
暖暖老师：回复Hughes张无畏管理费用就是你的会计分录里所有管理费用的数字合计
2022-12-22 00:25:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 停留 发表的提问：
请问哈，上月的本年利润为负数，已经结转到了利润分配-未分配利润中去，本月的营业利润为正数，请问哈该怎么做会计分录？需要怎么处理啊？
这个不用特别处理，正常结转损益即可
29楼
2022-12-21 19:53:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，2019年度公司盈利了。最后在结账的时候的会计分录是什么？需要把本年利润（3103科目）结转至利润分配-未分配利润（310415科目）么？麻烦老师仔细解答下，年底结账需要做那几笔结转？
你好，盈利是把本年利润结转到利润分配——未分配利润，结转分录是 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润
30楼
2022-12-21 20:22:58
全部回复
小纯洁：回复邹老师 老师，我2019年度忘记结转了。怎么办？
2022-12-21 20:37:51
邹老师：回复小纯洁你好，在今年补做上面的分录就是了
2022-12-21 21:06:26
小纯洁：回复邹老师 可以撤账，重新做该笔分录么？
2022-12-21 21:34:35
邹老师：回复小纯洁你好，可以反结账，然后把这笔分录在去年账务里面补上
2022-12-21 22:02:50
小纯洁：回复邹老师 那今年的T3数据期初需要更改一下么？这个可以更改么？
2022-12-21 22:18:14
邹老师：回复小纯洁你好，这个不需要更改期初数，因为这个分录（借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润）不影响报表数据的
2022-12-21 22:44:58
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