蒂菲娜：回复bamboo老师 是的，谢谢老师

蒂菲娜：回复bamboo老师 公司办资质的资咨询费呢！我是新手麻烦老师指导一下，谢谢

bamboo老师：回复蒂菲娜不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利

蒂菲娜：回复bamboo老师 公司办资质的资咨询费怎么呢！我是新手麻烦老师指导一下，谢谢

bamboo老师：回复蒂菲娜公司办资质的资咨询费可以计入管理费用——办公费

蒂菲娜：回复bamboo老师 付给对方公司的资询费，会计分录这样做对吗？借：银行存款4500，贷：管理费用一办公费

bamboo老师：回复蒂菲娜付给对方的 你写反分录了 借：管理费用一办公费 4500 贷：银行存款4500

蒂菲娜：回复bamboo老师 老师还有一个问题请教，就是付给对方的费用科目里需要增加二级科目，对方收款公司名称

蒂菲娜：回复bamboo老师 还有就是不一定要按银行流水做账吧！按手上有的发票和原始凭证做就可以了

bamboo老师：回复蒂菲娜付给对方的费用科目里需要增加二级科目，对方收款公司名称按你银行流水汇出去的做账 收到的也是 要对应

纯真的大地：回复老江老师 出口退税

老江老师：回复纯真的大地生产型出口企业，还是贸易型出口企业？

纯真的大地：回复老江老师 生产型出口企业

老江老师：回复纯真的大地1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税

香奈儿：回复东老师 我们从收到款到代缴个税是这样5个步骤：1、借：银行，贷：应收股利 2、借：应收股利，贷：投资收益 3、借：利润分配，贷：应付股利 4、借：应付股利，贷：应交税费-代扣代缴股息红利个税 5、借：应交税费-代扣代缴股息红利个税，贷：银行 是不是这样操作最正确正规？

东老师：回复香奈儿你们是公司收到分红吗？为什么还要代扣个税？

香奈儿：回复东老师 我们是合伙企业。有生产经营所得要为投资者代扣代缴个税。

东老师：回复香奈儿哦，你这么做是正确的，后面还要附分红的决议等相关文件作为附件

香奈儿：回复东老师 我就不明白为什么第3步要用到利润分配这个会计科目？

东老师：回复香奈儿借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利 正常应该这么做，只是把利润分配——应付现金股利 这个省略了吧

蔡蔡：回复辜老师 供应商退款

辜老师：回复蔡蔡这个是借：银行存款 贷：应付账款

Xiao@&Min：回复赵英老师 那我们收到他朋友拿来的工资钱时，怎么做分录呢？

赵英老师：回复Xiao@&Min这个工资钱不要走公账

Xiao@&Min：回复赵英老师 直接当做拿钱来的这回事不存在是吗？那这样就等于公司多久支出，股东不同意怎么办？

赵英老师：回复Xiao@&Min做正常员工费用处理，代垫的款私下偿还

Xiao@&Min：回复赵英老师 就是说，如果我们给他发10000元的工资，私下里他朋友给钱的时候，他们每个股东按投资比例分这10000就可以了。这样都没有意见了。账面也没有啥问题了

赵英老师：回复Xiao@&Min股东之间怎么分是股东之间的事情

Xiao@&Min：回复赵英老师 谢谢老师

赵英老师：回复Xiao@&Min不客气同学。。。

眼睛大的电脑：回复蒋飞老师 是这个账户上剩的工会经费，转入到新开的工会账户

眼睛大的电脑：回复蒋飞老师 因为现在工会让开一个专属于工会的账户

蒋飞老师：回复眼睛大的电脑借：银行存款-工会专户 贷：银行存款-公司户