吕：回复maize老师 会计工资不是应该记入财务费用吗

maize老师：回复吕不是，只有银行手续费啥之类是做财务费用，工资这个是做管理费用

Jenny：回复墨老师 请问报销差旅费是放在研发支出-费用化支出-直接材料吗？

墨老师：回复Jenny你好，不是。就是类似是这样，差旅费分录如下: 借:研发支出-费用化支出-其他费用-差旅费 贷:银行存款

Jenny：回复墨老师 请问研发费用-费用化支出下面有多少个科目明细啊？我要怎么区分哪些是研发费用-费用化支出呢？

Jenny：回复墨老师 研发费用属于哪一类的科目啊？

墨老师：回复Jenny你好，这个明细科目按研发加计扣除表上的项目进行归集分类，研究阶段就是费用化支出，开发阶段就是资本化支出

莉：回复许老师 个人交的社保和公积金和单位交的社保和公积金分录怎么做？

许老师：回复莉个人社保/公积金等 和个税处理 一样的 单位交的部分 借：管理费用等 贷：银行存款 这个 不通过应付职工薪酬核算

静儿：回复紫藤老师 是单位给职工教社保的收据，现金付的应给是现金减少吧

紫藤老师：回复静儿现金付的应给是现金减少

静儿：回复紫藤老师 分录怎么做

紫藤老师：回复静儿企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款