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收到工资的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 倒带 发表的提问：
小规模纳税人教育咨询行业 老师的工资会计分录做到管理费用外，其他想做到成本里怎么做？会计分录
你好，老师的工资这样处理 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
106楼
2023-01-29 19:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
收到工程款发票，做成本会计分录怎么写
你好，这个是你单位建造不动产发生的工程款？
107楼
2023-01-30 18:01:18
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囡囡：回复邹老师 是工程款
2023-01-30 18:23:23
囡囡：回复邹老师 建筑劳务工程款
2023-01-30 18:51:36
邹老师：回复囡囡你好，这个是你们的收入，然后需要做相应成本？
2023-01-30 19:14:47
囡囡：回复邹老师 啥意思啊
2023-01-30 19:35:08
囡囡：回复邹老师 一定要送心意吗
2023-01-30 19:56:47
邹老师：回复囡囡你好，没有规定必须送心意，看学员自愿的 就是你这个是收入，然后需要计算相应成本的意思吗
2023-01-30 20:13:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方大冬 发表的提问：
员工未领工资做收回，我应该怎么做会计分录呢？
同学你好，这个是不需要支付给员工了么
108楼
2023-01-30 18:26:38
全部回复
方大冬：回复立红老师 是的，不需要支付给员工了
2023-01-30 18:56:03
立红老师：回复方大冬同学你好 如果是这样，做当初计提工资的负数分录就可以 借，管理费用等，负数 贷，应付职工薪酬，负数
2023-01-30 19:20:04
方大冬：回复立红老师 那如果后续员工有过来领，还要付给他的，这种情况怎么做分录呢？
2023-01-30 19:32:51
立红老师：回复方大冬同学你好 借，管理费用等，负数 贷，应付职工薪酬，负数 如果确定不需要支付，才做这个分录的，如果不确定，先不用处理，在应付职工薪酬贷方放着就可以，员工来领，冲减应付职工薪酬就可以；
2023-01-30 19:50:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
事业单位收到上级的工作经费会计分录怎么做
借：银行存款贷：上级补助收入
109楼
2023-01-30 18:50:36
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ a奇 发表的提问：
收到注册资金和项目资本金的会计分录怎么做呢？
借：银行存款 贷：实收资本——XX股东
110楼
2023-01-30 19:17:49
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a奇：回复江老师 项目资本金是政府拨付的。
2023-01-30 19:42:56
江老师：回复a奇借：银行存款 贷：营业外收入——政府补助 如果是需要审计的专项资金，可以计入专项资金处理
2023-01-30 20:11:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 秋莲 发表的提问：
老师，请问装饰公司预收预收装修款怎么写会计分录，又收到了部分要怎么做会计分录？收到了全部装修又怎么做会计分录？谢谢！
借银行存款 贷预收账款
111楼
2023-01-30 19:29:58
全部回复
秋莲：回复暖暖老师 又收到了部分要怎么做会计分录？收到了全部装修又怎么做会计分录？谢谢
2023-01-30 19:59:50
暖暖老师：回复秋莲这个会计分录是一样的
2023-01-30 20:12:31
秋莲：回复暖暖老师 他收完全款不属于主营业务收入吗？
2023-01-30 20:37:00
暖暖老师：回复秋莲开具发票才确认收入，冲减预收
2023-01-30 20:57:04
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
金蝶财务软件帐套怎么备份的？最好详细点，谢谢另外，金蝶财务软件帐套备份的是当月的还是从建账开始都有的呢？
备份： 你一进去就是你的账套了，然后点击主菜单的“文件”，在里面就可以看见“账套备份”了，点击“账套备份”，你选择好你的备份地点，就可以了。恢复：你备份的账套并不是直接就可以打开的，你要先恢复。你进入一个账套后，在软件的主页面，点击主菜单的“文件”，然后点击“账套恢复”，你选择好你的恢复地点，记住后，再点击主菜单的“文件”，点击“打开账套”，选择你刚才的文件路径就可以了
112楼
2023-01-31 18:51:55
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晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份
2023-01-31 19:24:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 彩 发表的提问：
这个工资计提会计分录怎么样做呢？发放工资又怎么样做分录？
您好 借：管理费用 4758%2B4618=9376 贷：应付职工薪酬 9376 借：应付职工薪酬 9376 贷：其他应付款-个人社保费 257*2=514 贷：银行存款 9376-514=8862
113楼
2023-01-31 19:09:11
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彩：回复bamboo老师 要先计提分录是怎么样做呢？
2023-01-31 19:23:02
bamboo老师：回复彩第一笔分录就是计提啊
2023-01-31 19:44:05
彩：回复bamboo老师 应扣项，里面扣的网费，电费怎么样做分录呢？
2023-01-31 20:05:31
bamboo老师：回复彩是扣单位帮个人垫付的吗
2023-01-31 20:24:53
彩：回复bamboo老师 不是，是员工用了公司的电费，网络费，公司要扣员工自已的工资。
2023-01-31 20:48:42
bamboo老师：回复彩那您缴纳费用的时候分录怎么写的？
2023-01-31 21:12:50
彩：回复bamboo老师 当月先计提当月电费，借：管理费用一电费，贷：其他应付款－计提电费，下月银行付款：借：其他应付款－计提电费，贷：银行存款
2023-01-31 21:26:40
彩：回复bamboo老师 工资扣员工的电费，是不是冲管理费用－电费呢？
2023-01-31 21:40:32
bamboo老师：回复彩发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬  贷：其他应付款-个人社保费  贷：管理费用 个人承担的电费 网费 贷：银行存款 
2023-01-31 21:50:46
彩：回复bamboo老师 里面应扣的罚款呢？分录是怎么样的
2023-01-31 22:04:05
bamboo老师：回复彩罚款通知下来的时候有没有写分录？
2023-01-31 22:21:28
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 变成冰的水 发表的提问：
加工企业，收到对方代加工的原材料怎么做会计分录
1.收到受托加工材料物资时： 可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等： 借：生产成本 贷：制造费用等 3.加工完成入库时，结转本批加工成本（人工费和制造费用） 借：库存商品—受托加工产品 贷：生产成本（人工费和制造费用） 4.将加工完成的产品交付，并开出发票时：（收入等于加工费） 借：应收账款 贷：主营业务收入或其他业务收入 应交税金—应交增值税（销项税额） 应交税金—应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税） 5.在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 借：营业成本或其他业务成本 贷：库存商品—受托加工产品
114楼
2023-01-31 19:19:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
12月购进的原料，未收到票，会计分录怎么做 次年汇算清缴前收到发票，会计分录怎么做
借：原材料，贷：暂估应付款 收到发票 借：原材料，负数 贷：暂估应付款 负数 借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
115楼
2023-01-31 19:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 薇薇 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，及发烦放发工资时的分录
您好 计提工资 借 管理费用等～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款等
116楼
2023-02-01 18:27:54
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薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢
2023-02-01 18:49:47
薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗
2023-02-01 19:08:02
bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-02-01 19:21:30
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
高新企业收到的奖励资金怎么做会计分录啊
你好同学，借银行存款贷递延收益。
117楼
2023-02-01 18:36:53
全部回复
小鱼儿：回复李霞老师 后面这个递延收益冲减什么费用
2023-02-01 18:54:56
李霞老师：回复小鱼儿可以借递延收益贷营业外收入。
2023-02-01 19:20:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师你好，想问下收到工会经费的拨款会计分录怎么做
收到退回的工会经费 (做专款用,不冲减 管理费用 ) 借:银行存款 贷:应付职工薪酬-工会经费
118楼
2023-02-01 18:59:33
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影*一一：回复朴老师 就放在应付职工薪酬里面嘛，
2023-02-01 19:37:13
朴老师：回复影*一一嗯，不单独核算的就放在这里
2023-02-01 19:50:18
影*一一：回复朴老师 好
2023-02-01 20:01:24
影*一一：回复朴老师 我前面交工会经费就是做的借管理费用—工会经费，贷：应付职工薪酬—工会经费，然后借应付职工薪酬—工会经费，贷：银行存款，收到工会经费返点就用老师你说的这个分录，这样子应付职工薪酬里面就余额哈
2023-02-01 20:29:57
朴老师：回复影*一一你这个二级科目是不一样的
2023-02-01 20:54:24
影*一一：回复朴老师 那怎么挂啊，麻烦老师指点下
2023-02-01 21:11:07
朴老师：回复影*一一要不你就挂到其他应付款里面
2023-02-01 21:24:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小高 发表的提问：
贸易型企业收到加工费的发票会计分录怎么做？
你好 借；委托加工物资 贷；银行存款等科目
119楼
2023-02-01 19:23:59
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小高：回复邹老师 实际是制版费 对方不能开票，所以开了加工费
2023-02-01 19:44:00
邹老师：回复小高你好，这个是委托对方加工发生的制版费？
2023-02-01 20:05:22
小高：回复邹老师 不是的，
2023-02-01 20:20:58
邹老师：回复小高你好，那这个是什么情况会发生制版费？
2023-02-01 20:35:55
小高：回复邹老师 制版费是安徽一家公司，而我们进的产品是上海的一家公司。相当上海那家公司按照我们的要求做的产品而产生的制版费
2023-02-01 20:50:18
邹老师：回复小高你好，那可以把制版费计入购进货物成本核算
2023-02-01 21:07:36
小高：回复邹老师 我们是贸易公司，是不是直接计入库存商品？
2023-02-01 21:36:53
邹老师：回复小高你好，是的，直接计入购进货物成本核算
2023-02-01 21:56:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Dark 发表的提问：
政府会计制度实务 直接支付的在职和退休人员工资，要做收入分录吗？ 收到和支出的时候财务会计和预算会计分别怎么做？
借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
120楼
2023-02-05 20:40:01
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Dark：回复紫藤老师 老师 收到的时候和支出的时候分别说一下
2023-02-05 20:56:29
紫藤老师：回复Dark直接支付的就是一收一支 借事业支出 贷财政补助预算收入
2023-02-05 21:25:59
Dark：回复紫藤老师 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入
2023-02-05 21:39:30
Dark：回复紫藤老师 这两个分录是收到？
2023-02-05 21:55:20
Dark：回复紫藤老师 财务会计？
2023-02-05 22:17:23
紫藤老师：回复Dark上面那个是财务会计，下面是预算会计
2023-02-05 22:40:23
Dark：回复紫藤老师 好的 谢谢
2023-02-05 22:59:31
紫藤老师：回复Dark不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-05 23:12:36
Dark：回复紫藤老师 单位缴纳的医疗保险和个人缴纳的医疗保险怎么做呢？老师
2023-02-05 23:33:48
紫藤老师：回复Dark单位缴纳的医疗保险计入应付职工薪酬 个人缴纳的医疗保险计入其他应付款
2023-02-05 23:46:06
Dark：回复紫藤老师 个人的需要做预算会计吗？
2023-02-06 00:09:32
紫藤老师：回复Dark个人的不需要做预算会计
2023-02-06 00:22:23
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